Организационная структура банка: функциональные подразделения и службы, их состав и назначение. Органы управления банка.
Организационная структура банка – это нормативно закрепленное отражение внутренней структуры банка с выделением базовых подразделений и отношений соподчиненности между ними. Организационная структура банка определяет отношения и характер соподчиненности между структурными подразделениями банка, а также разграничивает полномочия конкретных руководителей и инстанций. Организационная структура каждого конкретного банка уникальна. Особенности построения организационной структуры банка определены различными факторами. Основными факторами могут выступать объем совершаемых банком операций, их разновидности, стратегия банка, среда, в которой работает банк.
В рамках организационной структуры банка принято выделять внутренние и внешние подразделения. К внутренним подразделениям банков относятся департаменты, управления, отделы и прочие организационные образования, к внешним — дочерние организации, филиалы, отделения, центры банковских услуг, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты, представительства и другие.
Внутренняя структура банка может включать структурные подразделения, имеющие непосредственное отношение к какому-то отдельному направлению банковской деятельности. Например, структурные подразделения пассивных операций, активных операций, валютных операций, бухгалтерского отчета и отчетности, кредитования клиентов, по работе с ценными бумагами и т.д. Если объемы задач, решаемых структурными подразделениями банка, достаточно большие, то внутри них могут создаваться дополнительные, более мелкие подразделения. К примеру, подразделение активных операций может быть представлено несколькими подразделениями, центральным из которых считается кредитное.
Кроме того, в банке могут функционировать самостоятельные отделы, которые обеспечивают функционирование банка в целом, и не привязаны к какому-то отдельному направлению банковской деятельности – отдел кадров, отдел информационных технологий, хозяйственная служба, служба безопасности и т.д.
В банках также могут создаваться продуктово-ориентированные подразделения. Их целесообразно создавать в тех случаях, когда банк реализует своим клиентам весьма значительные объемы отдельных видов продуктов (услуг) и без выделения специального подразделения со своим особым руководством эффективная реализация таких продуктов становится проблематичной (например, отдел банковских пластиковых карт).
Посредством создания внешних подразделений банк стремится охватить новые рынки, расширить масштабы своей деятельности, обеспечить свое представительство в регионе.
Также, в последнее время банки могут обеспечивать свое представительство работниками, входящими в штат соответствующего структурного подразделения банка и действующими в его интересах вне места нахождения банка, к примеру, на территории торгового предприятия (потребительское кредитование).
В целом структура банка должна быть рациональна и способствовать эффективному функционированию кредитного учреждения на рынке банковских услуг.
С организационной структурой банка тесно связаны и органы управления банка.
В соответствии с Уставом банка структура корпоративного управления банка может включать такие органы управления и контроля, как Общее собрания акционеров; Совет банка; Правление банка; Ревизионная комиссия.
Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров, которое осуществляет общее руководство деятельностью кредитного учреждения, намечает его основные цели деятельности. Общее собрание акционеров принимает решения по таким основополагающим вопросам, как:
внесение изменений в Устав банка или утверждение Устава в новой редакции;
избрание членов Совета Директоров банка и прекращение их полномочий;
утверждение аудитора банка;
утверждение годовых отчетов и годовой бухгалтерской отчетности банка;
распределение прибыли банка;
реорганизация и ликвидация банка.
Очередное Общее собрание акционеров созывается не реже одного раза в год. Для решения актуальных вопросов, требующих незамедлительного рассмотрения, может созываться внеочередное Собрание акционеров.
Совет директоров банка представляет собой коллегиальный орган, который осуществляет общее руководство деятельностью банка в период между Общими собраниями акционеров. К основным задачам Совета директоров банка относят определение приоритетных направлений деятельности банка и выработка политики направленной на повышение прибыльности кредитного учреждения. Кроме того, Совет директоров банка может принимать решение о созыве Собрания акционеров банка, предварительно рассматривать вопросы, которые впоследствии будут вынесены на Собрание акционеров, инициировать создание, реорганизацию и упразднение структурных подразделений банка, принимать решение о выпуске отдельных ценных бумаг банка и т.д.
Правление банка является постоянно действующим коллегиальным исполнительным органом банка и отвечает за оперативный контроль над деятельностью банка. К компетенции Правления относятся все вопросы руководства текущей деятельностью банка в период между Общими собраниями акционеров и заседаниями Совета директоров Банка. Основными из них являются утверждение структуры банка, положений о его структурных подразделениях, рассмотрение итогов работы банка, рассмотрение и утверждение положений регулирующих деятельность банка (например, положений о кредитной политике, о депозитной политике, о клиентской политике и т.д.
Правление банка возглавляет Председатель Правления, который осуществляет руководство текущей деятельностью банка и является единоличным исполнительным органом. Он избирается Советом директоров. К компетенции Председателя относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания акционеров, Совета директоров и Правления банка.
Правление и Председатель Правления банка подотчетны Совету директоров и Общему собранию акционеров. Правление во главе с Председателем организуют выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров. При Правлении банка может быть создан ряд комитетов для руководства наиболее важными направлениями работы в банке. В частности, может быть создан комитет по работе с клиентами. Он функционирует с целью минимизации риска потери клиентов, риска количественного и качественного ухудшения клиентской базы и риска ухудшения имиджа банка, сформированного у его клиентов. Кредитный комитет определяет политику банка по отношению к потенциальным кредитополучателям, определению предельной величины кредитного риска, определению сроков и выбору объектов кредитования, назначению процентных ставок, формированию структуры кредитного портфеля банка, выбору форм обеспечения кредитов. Кредитный комитет в соответствии со стратегией банка рассматривает вопрос о кредитовании клиентов и осуществляет один из наиболее ответственных этапов кредитного процесса – принятие решения о выдаче кредита конкретному кредитополучателю.
К органам контроля банка относят Ревизионную комиссию, которая проводит проверки финансово-хозяйственной деятельности банка, может осуществлять контроль за ведением реестра акционеров банка, контролирует соблюдение норм действующего законодательства, положений Устава и законных прав и интересов акционеров Советом директоров, Правлением, Председателем Правления и другими органами управления банка. Ревизионная комиссия осуществляет как ежегодные проверки по итогам соответствующего финансового года, так и внеочередные проверки. Помимо проведения ежегодных и внеочередных проверок финансово-хозяйственной деятельности Ревизионная комиссия вправе осуществлять оперативный контроль за законностью в деятельности органов управления банка.
Рисунок - Система корпоративного управления банка
- Организационная структура банка: функциональные подразделения и службы, их состав и назначение. Органы управления банка.
- Обособленные подразделения банка: филиал (отделение), расчетно-кассовый центр, представительство. Порядок их открытия и особенности функционирования.
- Организация системы межбанковских расчетов в Республике Беларусь.
- Корреспондентские отношения банков, их сущность, формы и значение. Виды корреспондентских счетов.
- Организация кассового обслуживания клиентов в банках Республики Беларусь. Инкассация.
- Государственные гарантии возврата вкладов физических лиц. Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов физических лиц, формирование его резерва.
- Организация кредитных отношений банка с кредитополучателями – юридическими лицами: стадии кредитного процесса. Кредитный договор, его существенные условия.
- Кредитоспособность кредитополучателя – юридического лица: сущность, способы оценки.
- Организация кредитования физических лиц. Оценка кредитоспособности физических лиц. Обеспечение обязательств по кредитам физическим лицам.
- Сущность и классификация банковских рисков. Управление банковскими рисками.
- Способы и источники возмещения кредитного риска. Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным риску.
- Сущность и классификация операций банка с ценными бумагами. Портфель ценных бумаг банка.
- Валютные операции банков, их классификация. Функции банка как агента валютного контроля.
- Валютная позиция банка. Оценка валютного риска.
- 26. Посреднические операции банков, их экономическая сущность, классификация, значение, виды заключаемых договоров. Доходы банка по посредническим операциям.
- Принципы построения плана счетов. Структура плана счетов. Формы балансов банка.