logo search
Борщевская(Лекции)

4. Расчеты по инкассо.

Расчеты по инкассо – представляют банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщиков платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент в праве привлекать другие банки (исполняющие банки).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании следующих расчетных документов:

В РФ законодательством предусмотрены расчеты по инкассо на основании:

1. платежных требований, оплата которых может производиться:

а) по распоряжению плательщика, т.е. с акцептом

б) без распоряжения плательщика, т.е. в безакцептном порядке

2. инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика, т.е. в бесспорном порядке.

В РФ в середине 90-х годов удельный вес расчетов по инкассо колебался от 2-13% от общего объема безналичных расчетов по отдельным регионам РФ.

Расчеты платежными требованиями.

Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование кредитора (т.е. получателя средств) по основному договору к должнику, т.е. плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк.

Расчеты платежными требования без акцепта происходят:

ЛЕКЦИЯ 13. ПРОДОЛЖЕНИЕ №2 ТЕМЫ «ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНОГО РАСЧЕТА».

Расчеты платежными требованиями с акцептом.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, при этом он должен быть не менее 3-х рабочих дней. Платежное требование либо само содержит все необходимые реквизиты, характеризующие поставки, а именно:

либо к платежному требованию прилагаются соответствующие товарно-транспортные документы.

Механизм расчетов платежными требованиями.

Банк покупателя передает платежное требование (которое поступает туда от поставщика продукции) покупателю, который, ознакомившись в документами, либо дает согласие на платеж (акцепт), т.е. акцептные документы, либо отказывается от их акцепта. В случае акцепта банк покупателя перечисляет средства в банк поставщика.

Функция акцепта: с его помощью покупатель контролирует деятельность поставщика

Классификации акцепта:

1 классификация:

Положительный акцепт – предполагает письменное соглашение плательщика на оплату документов. В настоящее время применяется крайне редко.

Отрицательный акцепт – предполагает, что молчание плательщика в течение определенного срока дает согласие на оплату, а отказ от акцепта оформляется письменно. Используется широко.

2 классификация: по хронологической последовательности акцепта и совершения платежа:

Предварительный акцепт – предполагает. что платеж совершается после получения согласия на оплату.

Последующий акцепт – предполагает, что сначала производится платеж, после чего покупатель в случае недобросовестности поставщика может предъявить поставщику контрпретензии по возврату списанных с его счета сумм. Срок для последующего отказа от акцепта – 3 дня с момента получения банком платежного требования. От последующего акцепта сейчас почти отказались, применяют предварительный.

В соответствие с законодательством плательщик в праве отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований. Полный отказ от акцепта обычно происходит при несоответствии товара условиям договора, а частичный отказ, при котором акцептуется только часть суммы, обычно имеет место в следующих случаях:

В течение срока ожидания акцепта документы находятся в картотеке №1. При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и подлежат оплате. В данном случае форма акцепта отрицательная. В случае отсутствия у плательщика средств акцептованные платежные документы помещаются в специальную картотеку несвоевременно оплаченных документов, которая называется картотекой № 2. Об этом сообщается поставщику, и за каждый день просрочки платежа с покупателя взыскивается пеня (с лат. – наказание) в претензионном порядке в размере, предусмотренном в договоре.

Расчеты инкассовыми поручениями.

Инкассовое поручение – это расчетный документ, на основании которого производится бесспорное и безакцептное списание средств со счетов плательщиков. законодательные документы могут быть следующие:

В экономической практике сложилось разделение оснований бесспорного (принудительного) списания средств на 2 группы:

По распоряжению взыскателей списание средств допускается только на основе решений соответствующих органов по следующим видам платежей:

Насчитывается более 10 подобного вида взысканий.

Исходя из исполнительных и приравненных к ним документов. Бесспорное взыскание средств плательщиков происходит по исполнительным документам, которые выдаются: 1) судами; 2) нотариусами; 3) арбитражными судами. Инкассовые поручения, на них основанные, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах со ссылкой на пункт автозаконодательства, в котором взыскателю дано право списывать средства в бесспорном порядке.

В этих документах должны быть указаны:

В случаях, специально предусмотренных законодательными актами, осуществляется безакцептное списание средств со счетов плательщиков как разновидность бесспорного акцепта. Право на безакцептное списание средств предоставлено законодательством одной из сторон договора при расчетах за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения за исключением жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения, а также за электроэнергию, отпускаемую АЭС, за почтовые, телеграфные и телефонные услуги, оказываемые предприятиями связи.

По законодательным документам РФ и по положению ЦБ РФ за 1992 г «О безналичных расчетах в РФ», в нашей стране предусмотрены именно те 4 формы безналичных расчетов, которые были рассмотрены выше: 1) расчеты платежными поручениями; 2) расчеты по аккредитивам; 3) расчеты по чекам; 5) расчеты по инкассо. Положение это неоднократно редактировалось, сегодня действует редакция 2002 года.

Сегодня преобладают расчеты платежными поручениями (на них приходится 77% по количеству и 91% по объему всех платежей). Такие платежные инструменты, как платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы и чеки, используются незначительно. На них в сумме приходится 1,9% по количеству и 0,7% по объему безналичных платежей. Есть и другие платежные инструменты, но их удельный вес очень мал.