1.2 Валютные операции банка
В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (ст.1.9) к валютным операциям относятся:
* приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;
* вывоз и ввоз на (с) таможенную территорию Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
* перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот.
Центральный банк РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления.
Купля - продажа иностранной валюты и чеков, номинированных в иностранной валюте, производится только через уполномоченные банки.
Валютные операции банков классифицируются по следующим критериям:
1. По срокам исполнения различают:
А. Текущие валютные операции валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущие валютные операции валютные операции:
* переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров, работ и услуг;
* расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
* получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
* переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала.
Валютные операции, связанные с движением капитала:
* прямые инвестиции;
* портфельные инвестиции;
* кредиты на срок более 180 дней;
* переводы в оплату прав собственности на недвижимость;
* все иные операции с валютой, не относящейся к текущим.
Б. Кассовые операции и срочные.
Кассовые операции включают следующие виды сделок покупки-продажи валюты:
* today - сделка, расчет по которой производится в день ее заключения;
* overnight - сделка, расчет по которой производится на следующий день ( в течение суток);
* tomorrow - сделка, расчет по которой осуществляется на следующий рабочий день после дня заключения сделки;
* spot - сделка, при которой обмен валют (доставка валюты) осуществляется на второй рабочий день после дня заключения сделки.
Срочные сделки о покупке-продаже валюты (forward exchange contract)
- на покупку-продажу иностранной валюты на какой-то оговоренный день в будущем.
2. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами:
§ Нерезиденты могут без ограничений:
* переводить и пересылать валюту;
* ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил;
* распоряжаться валютными ценностями внутри страны;
* для учета осуществленных сделок с внутренними ценными бумагами РФ в уполномоченных банках открывают счета типа «С» (специальные).
§ Резиденты могут совершать:
* расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ, за исключением расчетов в магазинах беспошлинной торговли и в пути следования транспортных средств при международных перевозках, а также при операциях дарения или передачи по наследству близким родственникам и коллекционирования;
* вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте;
* расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации;
* могут без ограничений рассчитываться валютой с уполномоченными банками по кредитам и займам, банковским вкладам и гарантиям, оплате банковской комиссии, купле-продаже чеков, наличной и безналичной иностранной валюты, с внесением и получением денег со своих счетов и т.д.
3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные:
§ операции, проводимые по поручению клиентов:
* открытие и ведение валютных счетов;
* выполнение операций по международным расчетам, связанным с экспортом/импортом товаров и услуг;
* выполнение неторговых операций за комиссию.
и др.
§ операции, проводимые за свой счет и от своего имени:
* купля-продажа инвалюты на внутреннем рынке;
* кредитные операции;
* гарантийные операции;
* открытие и ведение корреспондентских счетов в банках других стран.
и др.
4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются:
§ активные операции:
* кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
* предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам;
* конверсионные сделки на валютном рынке;
* арбитражные сделки;
* операции с наличной инвалютой.
и др.
§ пассивные операции:
* ведение текущих счетов в инвалюте;
* привлечение валютных депозитов;
* кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов;
* выпуск обязательств в инвалюте (векселя, еврооблигации и т.п.).
Конверсионные операции (Foreign exchange transaction - forex или FX) ? это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату.
Конверсионные операции делятся на:
* текущие операции типа СПОТ (spot) - валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течении суток или двух рабочих дней;
* форвардные операции (forward operation) - операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу.
Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляюся с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных валютных рынках.
Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью получения прибыли при изменении валютного курса.
Длинная позиция открывается при ожидании роста курса.
Короткая позиция открывается при снижении курса.
Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитическом учете в двух валютах: в валюте счета - иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России. Синтетический учет ведется только в рублях.
- Введение
- 1. Теоретическая часть
- 1.1 Банки - участники валютного рынка
- 1.2 Валютные операции банка
- 1.3 Внешнеэкономическая деятельность банка
- 1.4 Конвертируемость валюты
- 2. Практическая часть
- 2.1 Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»
- 2.2 Деятельность Внешэкономбанка на территории Дальневосточного Федерального округа (ДВФО)
- 2.3 Внешторгбанк: финансирование российско-китайского сотрудничества
- 52 Операции банков на валютном рынке
- Валютные операции коммерческих банков
- 44. Валютные операции коммерческих банков
- Тема 10. Валютные операции и внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков.
- 8.3. Внешнеэкономическая деятельность банков.
- Валютные операции и обеспечение внешнеэкономической деятельности
- 9. Валютные и финансово-кредитные операции как вид внешнеэкономической деятельности
- Глава 1. Валютные операции банков рф.
- 9. Валютные и финансово-кредитные операции как вид внешнеэкономической деятельности
- Валютные операции банков, их классификация. Функции банка как агента валютного контроля.