4.3 Организация работы с платёжными требованиями и требованиями-поручениями

Платежное требование - это платежная инструкция, в которой содержится требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк (Приложение 10).

Основные реквизиты:

- наименование;

- номер и дата;

- сумма и валюта;

- наименование плательщика и бенефициара;

- банк плательщика;

- банк бенефициара;

- назначение платежа

- подписи и оттиск печати;

Проставляемые банком:

- оттиск штампа банка (должны содержать наименование и код банка, дату, номер ответственного исполнителя (штампа), при необходимости иные реквизиты)

- подпись ответственного исполнителя.

При проведении перевода посредством платежных требований используется акцептная и безакцептная форма расчетов. Акцептная форма используется при расчетах за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги и устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Безакцептная форма применяется при списании денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке в случаях, когда право бенефициара на это установлено законодательством (имеется исполнительный документ).

Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

При безакцептной форме расчетов платежные требования, предъявленные к счету юридического лица, для оплаты которых средств на счете плательщика недостаточно, исполняются частично. Частичная оплата оформляется мемориальным ордером. В поле "Назначение платежа" мемориального ордера указываются: наименование расчетного документа, по которому производится частичная оплата, его номер, дата и сумма, наименование платежа, номер и дата исполнительного документа. Неисполненные (частично исполненные) платежные требования в неоплаченной сумме приходуются по внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». На всех экземплярах платежных требований проставляется отметка о помещении в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", на оборотной стороне указывается сумма, в которой платежное требование приходуется в данную картотеку. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка-отправителя.

Платежное требование-поручение - это платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором (Приложение 11).

Обязательные реквизиты, заполненные клиентом:

- наименование расчетного документа;

- дата и номер;

- сумма и валюта;

- плательщик;

- банк-получатель;

- бенефициар;

- назначение платежа.

- подписи и оттиск печати;

Проставляемые банком:

- оттиск штампа банка (должен содержать наименование и код банка, дату, номер ответственного исполнителя (штампа), при необходимости иные реквизиты)

- подпись ответственного исполнителя.