Заключение

В процессе написания выпускной квалификационной работы было изучено понятие кредитоспособности, рассмотрены существующие методы и модели оценки кредитоспособности.

Сравнивая понятия кредитоспособности, предлагаемые многими экономистами, был сделан вывод, что под кредитоспособностью следует понимать правовую и финансовую характеристику предприятия, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющую оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по долговым обязательствам перед кредитором, а также оценить степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

Следует отметить, что использование при анализе комплексной системы оценки заемщиков не может носить универсальный характер. Исходя из различных отраслей деятельности предприятий, требуется изучение соответствующих параметров с учетом отрасли и размера предприятия, соответствующей экспертной оценки. Отсюда можно сделать вывод, что кредитный работник банка не может быть универсальным экспертом по кредитованию всех видов предприятий и банковская методика комплексной оценки заемщиков учитывает показатели деятельности предприятий не в полной мере.

В ходе работе был приведен пример анализа двух потенциальных заемщиков ОАО АКБ «Стелла-Банк», которые отличаются по отраслям деятельности. Анализ был осуществлен в несколько этапов - вначале рассматривалась информация, предоставленная заемщиками, затем проводился экспресс-анализ финансового состояния, далее были рассчитаны финансовые коэффициенты и на последнем этапе присвоен класс кредитоспособности заемщиков.

В результате исследований отмечено, что комплексные методики оценки кредитоспособности заемщика применяются многими коммерческими банками, однако эти методики недостаточно теоретически проработаны и в них мало использован математический аппарат. Основными недостатками системы отбора заемщиков коммерческими банками на сегодняшний день являются:

а) субъективизм -- зачастую решения, принимаемые кредитными инспекторами, основаны только на интуиции и личном опыте;

б) негибкость и нестабильность -- зачастую качество оценки является неточной величиной, которую невозможно улучшить или ухудшить и зависит от эмоционального состояния и предпочтений эксперта;

в) отсутствие высокопрофессиональной системы обучения, передачи знаний и повышения квалификации -- прежде чем стать высококвалифицированным специалистом, необходимо накопить определенный уровень знаний, основанный на приобретении достаточного опыта в данной сфере, а обучение кредитных аналитиков находится, как правило, на недостаточно высоком уровне вследствие отсутствия эффективных методик анализа и технологий обучения;