2.2 Этапы проведения анализа кредитоспособности заемщика

Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика необходима для того, чтобы решить вопрос о том, стоит ли давать ему кредит и, если да, на каких условиях: сумма, предоставляемая банком, срок, процентная ставка, график выплаты процентов и кредита, необходимость залога по нему и тому подобное. Делается это, чтобы минимизировать риски, связанные с невыплатой или выплатой не в срок настолько, насколько это возможно.

Анализ кредитоспособности проводят в следующей последовательности:

На первом этапе перед рассмотрением вопроса о кредитовании необходимо сформировать общее представление о компании, о ее репутации. Если предприятие ранее не было известно, то необходимо убедиться в том, что его менеджмент разбирается в финансовых вопросах и может дать гарантии своевременного погашения кредита. Банку необходимо выявить и оценить все условия, которые могут повлиять на возврат займа.

На втором этапе проводится анализ финансового - экономического состояния предприятия, который включает несколько шагов:

а) Анализ структуры стоимости имущества и средств, вложенных в предприятие.

б) Анализ имущества с позиции его ликвидности.

в) Оценка степени финансовой устойчивости по таким критериям, как его обеспеченность собственными оборотными средствами, финансовая независимость, рациональность использования чистой прибыли и амортизации.

г) Оценка эффективности использования имущества, определяется влияние основных факторов на ее изменение в отчетном периоде в сравнении с предшествующим периодом, выявляются резервы.

д) Обоснование целесообразности разработки и реализации управленческих решений, направленных на улучшение финансового состояния компании и обеспечение его инвестиционной привлекательности.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика или его класса.

2.3 Информация о потенциальных заемщиках ОАО АКБ «Стелла-Банк»

На первоначальном этапе в банк поступает заявка от заемщика, информация о заемщике может быть оформлена в анкете (Приложение 2). В ОАО АКБ «Стелла-Банк» существует определенная аналитическая форма, хотя зачастую заемщики представляют заявки на кредит в свободной форме. Рассмотрим примеры предоставленной заемщиками заявки на получение кредита.

Салон красоты «Фантазия»

В банк с ходатайством о выдаче кредита обратилась предприниматель Иванова И.И.

Банк располагает следующей информацией:

- Наименование, организационно-правовая форма: ИП Иванова, планирует преобразовать в ООО «Звезда»;

- Вид деятельности: ОКВЭД (в отчетности указан 58.96.08), в действительности соответствует ОКВЭД 93.02;

- Взаимоотношения с банком (наличие расчетного счета): не известно;

- Взаимоотношения с банком (длительность обслуживания): неизвестно;

- Взаимоотношения с банком «КБ» (информация о деловых качествах руководителей): отсутствует;

- Данные из заявления на кредит (сумма, тыс. руб.): 1 000;

- Технико-экономическое обоснование: представлен краткий финансовый план;

- Данные из заявления на кредит (сроки, условия погашения): 19 месяцев;

- Данные из заявления на кредит (цель): приобретение помещения, покупка оборудования и ремонт для основной деятельности.

В банк представлены годовые бухгалтерские отчеты (баланс) за отчетный и предыдущий периоды (Приложение 1).

Кроме того, в банк представлен финансовый план:

Источники финансирования

ООО «Звезда» финансируются за счет собственного капитала, в размере 180000 рублей.

Смета первоначальных затрат-936000 руб.,

ООО «Фантазия» начинает осуществлять свою деятельность 01.04.2013 г. В январе - марте 2013 года планируется провести косметический ремонт помещения и установить оборудование. Расходы необходимые для ремонта помещения и установку оборудования представлены в табл.2.1, а план расходов и доходов на 2013 год представлен в табл.2.2.

Таблица 2.1

Расходы на ремонт помещения и установку оборудования

Таблица 2.2

План расходов и доходов салона «Фантазия» на 2013 год

Компания «Весна»

В банк с ходатайством о выдаче кредита обратился владелец компании «Весна», индивидуальный предприниматель Попов Ю.В.

Банк располагает следующей информацией:

- Наименование, организационно-правовая форма: ИП Попов Ю.В;

- Вид деятельности: не указана (ОКВЭД 55.4 -Деятельность баров);

- Взаимоотношения с банком (наличие расчетного счета): не известно;

- Взаимоотношения с банком (длительность обслуживания): неизвестно;

- Взаимоотношения с банком «КБ» (информация о деловых качествах руководителей): отсутствует;

- Данные из заявления на кредит (сумма, тыс. руб.): 1560;

- Технико-экономическое обоснование: не представлено, указаны только планируемые показатели;

- Данные из заявления на кредит (сроки, условия погашения): не указано;

- Данные из заявления на кредит (цель): развитие бизнеса, конкретные цели не указаны.

Годовые бухгалтерские отчеты за отчетный и предыдущий периоды не представлены, но представлена финансовая часть бизнес-плана, а именно список затрат необходимых для развития компании табл.2.3, плановый баланс табл.2.4, план прибылей и убытков табл.2.5.

Таблица 2.3

Затраты на развитие компании

Таблица 2.4

Плановый агрегированный баланс

Таблица 2.5

План прибылей и убытков