1.3 Організація обліково-операційної діяльності міжбанківського кредитування

З точки зору організації ринку існує кілька способів проведення угод на міжбанківському ринку. Домовленість між дилерами може бути досягнута за допомогою прямої телефонної, факсимільного чи електронного звязку, системи Reuters і через брокерів. Укладення угоди по телефону - це найбільш поширений спосіб проведення операції. Дилери, використовуючи свій досвід і знання ринку, можуть визначати потенційних кредиторів або позичальників і безпосередньо звертатися до партнерів в інших банках по телефону. Існують агентства, що надають посередницькі послуги, збираючи банківські заявки на торгах і розсилаючи їх по всіх банках - учасникам системи. Отримавши від них попередню інформацію про процентні ставки, банки можуть укласти угоду безпосередньо по телефону. Система електронної пошти, підтримувана Reuters, дозволяє оперативно відслідковувати заявки на торгах і укладати угоди в режимі on-line.

Брокери обслуговують ті банки, які або не можуть знайти відповідного партнера самостійно, або вважають за краще це робити через посередників. Через досить серйозних обмежень цієї форми угод вони складають дуже невелику частину від загальної кількості проведених на ринку операцій. Обмеження полягають в тому, що банки не можуть змінювати процентні ставки залежно від партнера по угоді. Крім того, угода з брокером зобовязує банки прийняти пропозицію в будь-якій ситуації, коли для партнера встановлено кредитний ліміт.

Найчастіше умови надання та придбання міжбанківських кредитів і контрагенти на ринку МБК визначаються комерційними банками самостійно. В основі вибору банку-контрагента лежить аналіз фінансового стану, ділової репутації, характеру діяльності та кола здійснюваних операцій і послуг, що надаються банку-позичальника, його клієнтської бази, кореспондентської, філіальної мережі, основних контрагентів на ринку МБК, активності на грошових і фінансових ринках в цілому .

Кожна угода з надання МБК оформляється кредитним договором. Постійні банки-контрагенти на міжбанківському кредитному ринку укладають між собою угоди про співробітництво, які регулюють порядок узгодження, укладення та оформлення контрагентами угод на міжбанківському ринку, а також відповідальність сторін за порушення умов цих угод. Угоди укладаються на основі добровільності участі і являють собою згоду сторін про надання одна одній міжбанківських кредитів і депозитів на взаємовигідній основі.

Для здійснення операцій в рамках угод про співпрацю на ринку міжбанківських кредитів банки-учасники обмінюються наступними документами (оновлюючих на разі змін):

- завіреними своєю печаткою копіями установчого договору, статуту, ліцензії на здійснення банківських операцій в російських рублях і іноземній валюті або генеральної ліцензії;

- нотаріально засвідченими копіями карток із зразками підписів і відбитком печатки або копіями карток, завіреними уповноваженою особою підрозділу розрахункової мережі Банку Росії;

- копіями аудиторського висновку;

- довіреностями на трейдерів, в яких вказуються імена, що відповідають за певний сегмент міжбанківського ринку та уповноважених на вчинення необхідних дій в рамках генеральної угоди;

- іншими необхідними документами, обумовленими угодою.

Згідно з умовами угоди сторони зобовязуються зберігати конфіденційність будь-якої інформації і даних, що надаються кожній із сторін в процесі виконання угоди, не розкривати і не розголошувати третім особам факти та інформацію за укладеними фінансовим операціях без попередньої згоди контрагента.

Функція та повноваження погоджувати умови фінансових операцій, що укладаються на міжбанківському ринку, закріплені в кожному банку за конкретним співробітником або групою співробітників, званих трейдерами. Порядок укладання фінансових угод між кредитними організаціями на міжбанківському кредитному ринку починається з узгодження трейдерами банків умов угоди (по телефону або по електронних засобів звязку). Документ, спрямований однієї зі сторін і містить всі істотні умови фінансової угоди (сума, термін, ставка, забезпечення), визнається офертою (пропозицією здійснити угоду), адресованій іншій стороні. При згоді з умовами оферти друга сторона відповідає акцептом на укладення угоди на запропонованих умовах, а при незгоді направляє зустрічну оферту із зазначенням нових умов угоди.

Після узгодження всіх істотних умов правочину вчиняється обмін письмовими документами, що підтверджують факт укладання угоди за формою, передбаченою угодою. Документи, що підтверджують угоду, повинні бути підписані керівниками кредитних організацій і завірені печатками. Для оперативності документи можуть передаватися з використанням факсимільного чи електронного звязку.

При укладанні міжбанківських угод з наданням позичальником забезпечення боку крім договорів на укладення угоди обмінюються належним чином оформленими документами, що засвідчують забезпечення. У день укладання угоди позичальник направляє кредитору два примірники договору на здійснення цієї операції за відповідною формою, підписаних керівниками банку-позичальника і завірених печаткою. Кредитор аналогічним чином запевняє обидва примірники договору зі свого боку і пересилає один примірник позичальнику. Сторони несуть відповідальність за своєчасне надання документів, які підтверджують укладання угод.

За користування позиковими коштами, отриманими за укладеною фінансової угоді, позичальник сплачує кредитору відсотки. Сплата відсотків здійснюється зазвичай одночасно з погашенням кредиту, якщо інше не обумовлено при укладанні угоди. Якщо день погашення кредиту припадає на неробочий день, виконання зобовязань переноситься на наступний робочий день.

Дострокове погашення кредиту допускається тільки при обопільній згоді сторін, підтвердженому письмовими документами або документами, переданими по факсимільному звязку. В іншому випадку при достроковому поверненні кредиту на позичальника можуть накладатися зобовязання у вигляді пені, яку він повинен заплатити за термін, що залишився від дати фактичного погашення кредиту до дати виконання зобовязання за угодою. Умови дострокового погашення кредиту, включаючи порядок нарахування та сплати відсотків, письмово узгоджуються сторонами в кожному окремому випадку.

Платежі за зобовязаннями, що випливають з умов укладеної угоди, здійснюються на рахунки, що належать сторонам, відповідно до узгоджених в договорах платіжними інструкціями. Договір про укладення угоди повинен передбачати такі моменти:

- валюту кредиту;

- суму кредиту;

- процентну ставку ;

- дату видачі і повернення кредиту;

- дату сплати відсотків по кредиту;

- термін надання кредиту в днях;

- суму відсотків, що підлягають сплаті;

- особливі умови проведення угоди;

- забезпечення кредиту;

- обовязок і відповідальність сторін по виконанню умов договору;

- платіжні інструкції та реквізити сторін.

Важливим аспектом договору є забезпечення своєчасного повернення кредиту, його розмір і якість. Забезпеченість МБК означає наявність гарантій, даючи впевненість, що надані кошти будуть своєчасно повернуті кредитору разом з платою за користування ресурсами. В якості забезпечення можуть виступати цінні папери, валюта, передача прав власності, гарантії або поручительства третіх осіб, надання права на безспірне списання коштів з коррахунку банку. При відсутності забезпечення по угоді згідно з чинним законодавством на підставі рішення суду стягнення може бути накладено на майно позичальника, кошти на кореспондентському рахунку та в касі. Однак, як правило, у банку-позичальника є кілька кредиторів, які претендують в разі невиконання зобовязань на дане майно.

В основі обумовленою в договорі процентної ставки лежать, як правило, ринкові процентні ставки, що діють на момент укладання договору. Рівень цих ставок залежить від співвідношення попиту та пропозиції на ринку кредитних ресурсів. Крім того, розмір процентної ставки залежить від терміну наданих коштів, виду кредиту, валюти кредиту та інших моментів.

Одним з основних моментів при укладенні договору є термін надання коштів. Банки можуть встановлювати довільний термін погашення кредитів, який задовольняв би їх поточні потреби. На даний момент найпоширенішими і переважними кредитними угодами є угоди овернайт, покликані нейтралізувати розрив у платіжному обороті банків.

Взаємна відповідальність сторін за виконання умов угод неодмінно обумовлюється в договорах про укладення угоди або в генеральних угодах. Як правило, за несвоєчасне та / або неповне виконання однієї зі сторін істотних умов укладеної угоди винна сторона зобовязана сплатити пеню та відшкодувати завдані збитки. У разі порушення однією зі сторін своїх зобовязань перед іншою стороною остання має право призупинити виконання своїх зобовязань за будь-яким раніше укладених операціях перед стороною-порушником до повного врегулювання розбіжностей, що виникли. Умови угод по міжбанківських кредитах і депозитах залежать насамперед від надійності банку, тривалості і форм співпраці з ним.

Недостатня матеріальна забезпеченість МБК особливо гостро ставить проблему достовірної оцінки банку-позичальника як субєкта кредитних відносин. На аналітичні служби банків, що виступають кредиторами, покладено обовязок аналізу та моніторингу фінансового становища банків-контрагентів на ринку МБК. Це завдання ускладнюється низкою особливостей функціонування інформаційно-аналітичного поля.

Регулярно публікуються в засобах масової інформації рейтинги банків висвітлюють лише окремі аспекти їх фінансового стану, що може призвести до помилкових оцінок і недостовірним висновків. Орієнтацію на оцінку міжнародних рейтингових агентств також не можна назвати оптимальним варіантом, тому що їхні рейтинги, як правило, спираються на інформацію піврічної давності. Динамічний розвиток більшості банків і недостатня адаптація методик оцінки до особливостей російської дійсності знижують цінність подібних рейтингів на практиці майже до нуля.

Таким чином, банки змушені здійснювати оцінку фінансового стану контрагентів самостійно. При цьому створення системи оцінки фінансового стану банків-контрагентів є найважливішою умовою конкурентоспроможності банку на ринку, не тільки дозволяє застрахуватися від втрат, але і служить базою для проведення всіх активних операцій, сприяє зростанню оборотів і доходів, а також розширенню числа контрагентів.

обліковий операційний міжбанківський кредитування