22) Банковская маржа.

Маржа (рентабельность продаж) — это разница между отпускной ценой и себестоимостью. Эта разница обычно выражается или в процентах от отпускной цены, или как прибыль на единицу продукции.

МАРЖА БАНКОВСКАЯ — разница между ставками кредитного и депозитного процента, между кредитными ставками для отдельных заемщиков, между процентными ставками по активным и пассивным операциям.

Процентная маржа - разница меж процентным заработком и расходом банка, меж процентами приобретенными и оплаченными. Она считается главным источником выгоды банка и призвана покрывать налоги, расход средств от спекулятивных операций и "бремя" - превышение беспроцентного заработка над беспроцентным расходом, а еще банковские опасности.

Размер маржи сможет характеризоваться безоговорочной величиной в руб. и вблизи денежных коэффициентов.

Абсолютная значение маржи имеет возможность рассчитываться как разница меж единой величиной процентного заработка и расхода банка, также меж процентным заработком по отдельным видам энергичных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые приняты на вооружение для данных операций. Например, меж процентными платежами по ссудам и процентным расходом по кредитным ресурсам.

Динамика безусловной величины процентной маржи ориентируется несколькими факторами:

объемом кредитных инвестициям и прочих интенсивных операций, приносящих процентный прибыль;

ставкой рефинансирования по энергичным операциям банка;

процентной ставкой по пассивным операциям банка;

разницей меж процентными ставками по энергичным и пассивным операциям (спрэд);

долей беспроцентных займов в кредитном ранце банка;

долей рисковых интенсивных операций, приносящих процентный Доход;

соотношение меж своим состоянием и завлеченными ресурсами;

структурой завлеченных ресурсов;

способом начисления и взыскания процента;

системой формирования и учета заработков и затрат;

темпами стагнации экономики.

Имеются отличия меж российскими и иностранными стереотипами учета процентных прибылей и затрат банка, которые оказывают большое влияние на объем процентной маржи.

Различаются 2 способа учета операций, связанных с отнесением сумм начисленных процентов по завлеченным и расположенным валютным средствам на счета затрат и заработков банка: кассовый способ и способ "начислений" ("наращивания").

При кассовом способе начисленные банком-кредитором проценты относятся на прибыльные счета лишь при настоящем поступлении средств, то есть на дату зачисления на корсчет средств, списанных со счета плательщика, или же поступления средств в кассу. Отнесение банком-заемщиком начисленных по завлеченным ресурсам процентов на его расходные счета выполняется на дату их уплаты. Под уплатой понимается списание средств с корреспондентского счета банка а зачисление их на счет клиента или же выдача ему наличных из кассы. Проценты начисленные, хотя не приобретенные или же не оплаченные банком предусматриваются на счетах прибылей или же затрат грядущих периодов.

Метод "начислений" содержится в том, что все начисленные в этом месяце проценты относятся на прибыли либо затраты банка самостоятельно от того, списаны ли они со счета посетителя или же зачислены на него.

Практика формирования процентного заработка и расхода иностранных банков основывается на способе "начислений".