5. Организация кредитования в коммерческом банке

Организационным началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в коммерческий банк с ходатайством о предоставлении кредита, в котором указываются

• цель получения кредита:

• сумма и срок ег о использования;

• краткая характеристика кредитуемого мероприятия;

расчет экономическою эффекта от eго осуществления

Вместе с ходатайством заемщик предоставляет в банк следующие документы:

• копии учредительных документов;

• копии документов, подтверждающих правомочность клиента в получении кредита;

• технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия;

• копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия;

• годовые и квартальные бухгалтерские отчеты;

• декларации о доходах (от физических лиц);

• выписки по счетам, открытым в других банках;

• обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды.

Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэто­му до составления условий кредитования и заключения кре­дитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.

Проблема оценки кредитоспособности заемщика не относится к числу достаточно разработанных в российской экономической литературе, поэтому российские коммерческие банки в своей повседневной практике опираются на опыт зарубежных коммерческих банков.

На протяжении многих лет зарубежные коммерческие банки при оценке кредитоспособности заемщика исходили из трех моментов, как-то:

• дееспособность заемщика;

• его положительная репутация;

• наличие у него капитала.

Позднее к ним добавились еще два фактора:

• наличие обеспечения ссуды;

• состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность в отношении ссуды - это не только способность заемщика погасить ссуду, но и прежде всего правомочность ее получения, т.к. в большинстве случаев риск невозврата ссуды как раз и возникает в связи с фактом неправомочного ее получения.

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного договора, даже при наступлении непредвиденных обстоятельств.

Наличие капитала у заемщика предполагает владение им определенными активами в обеспечении кредита.

Состояние экономической конъюнктуры существенным образом влияет на способность заемщика погасить долг, но, к сожалению, не поддается контролю со стороны как само­го заемщика, так и кредитора.

Очевидно, что чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее прогноз, т.к. выше вероятность наступления эконо­мического кризиса или спада до момента полного погаше­ния ссуды заемщиком. С этой целью в ряде крупнейших российских коммерческих банков созданы специальные под­разделения экономического анализа и прогнозирования.

В мировой банковской практике существуют следую­щие способы оценки кредитоспособности заемщика:

• на основе системы финансовых коэффициентов;

• на основе анализа денежных потоков;

• на основе анализа делового риска.

При оценке кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов используется пять групп таких коэффициентов:

1. коэффициент ликвидности (текущий и мгновенный);

2. коэффициент эффективности;

3. коэффициент финансового левеража;

4. коэффициент прибыльности;

5. коэффициент обслуживания долга.

Определенному уровню каждого коэффициента присва­ивается определенный класс. В итоге банк может составить я ввести рейтинг кредитоспособности своих клиентов, т.е перечень клиентов с заключением о классе их кредитоспо­собности.

Определенная условность первого способа особенно в реалиях российской экономики, когда единственным пока­зателем, позволяющим судить о том, способно ли предпри­ятие погасить свои обязательства, является сопоставление величины всех оборотных активов с суммарной величиной краткосрочных долгов независимо от структуры оборотных активов, может быть преодолена при расчете коэффициен­тов, исходя из данных об оборотах ликвидных средств, о запасах и краткосрочных долговых обязательствах. При соответствующей увязке оборотов оценка кредитоспособно­сти станет намного надежнее. Реализовать данный подход можно через анализ денежных потоков клиента, т.е. через определение чистого сальдо поступлений и расходов за оп­ределенный промежуток времени.

Наконец, третий подход к оценке кредитоспособности заемщика осуществляется на основе анализа его делового риска. Деловой риск предполагает тот факт, что кругообо­рот фондов может быть по тем или иным причинам прерван. Анализ такого риска позволит банку спрогнозировать дос­таточность у заемщика источников для погашения ссуды.

После рассмотрения заявки потенциального заемщика, изучения технико-экономического обоснования кредитного мероприятия и анализа кредитоспособности заемщика банк вырабатывает свои условия кредитного договора и прини­мает решение о его заключении. Необходимо отметить, что чем качественнее проработаны и отражены в договоре все нюансы взаимоотношений между банком и заемщиком, тем меньше проблем возникнет у банка в ходе реализации кре­дитного договора, т.к. все проблемы, возникшие в ходе ис­полнения договора и не нашедшие решения в ходе перего­воров, решаются исключительно в арбитражном порядке.

Кредитный договор - письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которо­му банк обязуется предоставить заемщику кредит в огово­ренной сумме на условиях срочности, возвратности и плат­ности, а заемщик обязуется использовать полученнуюду по назначению и возвратить в установленный срок с уп­латой оговоренных процентов.

Обычно кредитный договор содержит следующие основ­ные разделы.