Формы и виды кредита

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

1. содержание кредитных отношений;

2. характером ссуженной стоимости (объектом кредитной сделки);

3. составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателем;

4. целевым направлением кредита;

5. способом обеспечения возврата кредита;

6. методами формирования и уплаты процента;

7. особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

Внутри форм выделяют виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и т.д. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма исторически предшествовала денежной. Товарная форма кредита в чистом виде означает представление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей.

Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Денежная форма является преобладающей формой кредита (банковский кредит, государственный кредит).

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения (лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежей, прокат вещей). Здесь имеет место смешанная форма кредита.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем различают формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий и др. Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки – иностранный субъект. Цели получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита.

В экономической литературе называются и другие формы кредита в зависимости от различных критериев их классификации: прямая и косвенная, развитая и неразвитая и др.