2.1 Понятие капитала банка, источники формирования и функции.

КАПИТАЛ – собственные средства банка, сформированные за счет взносов участников и образованные в результате эффективной банковской деятельности.

Источники формирования и увеличения капитала банка:

1. Капитализация прибыли, т.е. ее распределение в фонды банка Она связана с максимальным направлением чистой прибыли на формирование фондов, вызывает сокращение размера дивидендов, выплачиваемых участникам капитала. В условиях развитого фондового рынка это приводит к снижению курса акций, что в итоге затруднит привлечение новых акционеров и ослабит возможности увеличения капитала банка.

2. Размещение дополнительных выпусков акций или увеличение долей участников, характеризуется следующим:

1) требует дополнительных расходов, которые могут оказаться весьма чувствительными для небольших банков;

2) дополнительный выпуск акций потенциально снизит текущие доходы акционеров, так как прибыль будет распределяться между большим количеством акций;

3) возрастает опасность перераспределения контроля за деятельностью банка.

Наиболее предпочтительным и менее дорогостоящим способом увеличения капитала является накопление прибыли.

Сущность банковского капитала проявляется через его функции:

1. ЗАЩИТНАЯ ФУНКЦИЯ капитала является наиболее значимой и проявляется в следующем:

- предполагает защиту интересов вкладчиков (компенсации в случае ликвидации банка) и погашение убытков, не покрытых текущими доходами банка,

- обеспечивает сохранение платежеспособности банка за счет разного рода резервов и продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.

2. ОПЕРАТИВНАЯ ФУНКЦИЯ капитала банка или функция обеспечения финансовой основы деятельности банка проявляется в следующем:

1) в момент создания банка за счет собственных средств приобретается реальный капитал в виде здания, оборудования, программного обеспечения и пр., что создает условия для проведения банковских операций;

2) часть капитала составляет резервный фонд на случай непредвиденных убытков;

3) капитал банка должен обеспечивать адекватную базу роста активных операций, как минимум поддерживать достигнутый объем и характер. Это означает, что банки с агрессивной политикой, подверженные повышенным рискам, нуждаются при равенстве валюты баланса в более высокой доле капитала по сравнению с консервативными банками.

3. РЕГУЛИРУЮЩАЯ ФУНКЦИЯ отражает особую заинтересованность общества в успешном функционировании банковской системы и необходимость государственного контроля за деятельностью банков. Регулирующая функция капитала обеспечивает соответствие размера капитала нормативным требованиям, установленным ЦБ РФ: