1.2. Современное состояние российского страхового рынка

Сравнение состояния российского рынка с рынками развитых стран. Датой начала современного этапа становления страхования можно считать февраль 1996 года. Как уже упоминалось в предыдущем параграфе, основной причиной наступления перелома в развитии российского страхования стало изменение внешних условий его существования. Благоприятный налоговый режим, способствовавший наращиванию объема страховых операций по «зарплатным» схемам краткосрочного накопительного страхования жизни, был ликвидирован. По этой причине страховой рынок заметно сузился, а конкуренция на нем ожесточилась. С начала 1996 года страховые компании начали искать пути развития бизнеса по новым направлениям. Основное соревнование между страховщиками переместилось на рынки рискового страхования юридических и физических лиц. Все большее внимание стало уделяться имущественному страхованию. Этому способствовало также принятие постановления Правительства № 1387 от 22 ноября 1986 года, которое вывело из-под налогообложения затраты предприятий на страхование своего имущества и ответственности, медицинское страхование персонала, а также на страхование персонала от несчастного случая. Верхний предел затрат на страхование, не облагаемых налогом на прибыль, был установлен в размере 1%.

Если сравнивать современное состояние российского страхования с рынками развитых стран, то следует сделать следующий вывод: сегодняшний российский рынок страхования аналогичен европейскому рынку конца XIX — начала XX веков. В России существует около 60 видов страхования, тогда как в Европе — около 500 видов, а в США — до 3.000 видов¹¹. По расчетам специалистов, страхованием в нашей стране на сегодня охвачено около 7 процентов возможных рисков, традиционно страхуемых в развитых странах.

Возможности страхового рынка России огромны — в нашей стране в потенциале можно собирать около 100 млрд. долларов США премии в год. Однако в 1997 году сбор страховой премии составил менее 6 млрд. долларов, а, к примеру, в США они превышают 500 млрд. долларов в год. На середину 1998 г. совокупные страховые резервы российских страховщиков составляли примерно 1 млрд. долларов, уставные капиталы всех страховых организаций - немногим более 430 млн. долларов. А в тех же Соединенных Штатах Америки зарегистрировано 6.200 страховых компаний с активами 2,7 трлн. долларов, страховая премия достигает 11,4 процента от ВВП. В Японии расходы по страхованию на душу населения составляют около 5.000 долларов в год, в США - порядка 3 -4 тыс. долларов в год, в Швейцарии примерно 4,5 тыс. долларов, а в России — 40 долларов в год. И как итог: на начало 1998 года доля российского страхования в общемировом сборе совокупной страховой премии была ничтожно мала — 0,2 процента. Для сравнения: доля США в мировом сборе страховой премии — 31 процент, Германии — 7 процентов.

Характеристика крупнейших страховых рынков мира приведена в следующей таблице.

Таблица 1.2.1.

Крупнейшие страховые рынки мира

Крупнейшей страховой компанией мира является Nippon Life, чей оборот составляет примерно 75 млрд. долларов в год. Далее за ней следует французская группа AXA-UAP с оборотом более 60 млрд. долларов, а сбор премии крупнейшей российской страховой компанией РОСНО в 1997 году по добровольному страхованию составил только 237 млн. долларов, а в 1998 году - 62 млн.

Структура мирового страхового рынка приведена на следующем рисунке.

Рис. 1.2.1. Структура мирового страхового рынка в 1996 г.

В то же время следует отметить, что современное европейское страхование возникло не сразу. Его развитие в течение многих лет стимулировалось благоприятным режимом налогообложения, а также за счет законодательного введения широкого спектра обязательного страхования. В частности, обязательное страхование автогражданской ответственности в Европе стало мощным локомотивом роста страховых операций. Следует отметить, что только после его введения страхование вошло в повседневную жизнь каждого европейца и стало частью экономического обихода.

На сегодняшний день в европейских странах существует целая система финансовых льгот для долгосрочного страхования жизни. Так, например, в ряде стран налог на ренту по этим договорам ниже, чем на процент по банковским депозитам, более низкими также являются налоги на страховые суммы, выплачиваемые страхователю по истечении срока действия договора или выгодоприобретателям после смерти застрахованного, а в ряде случаев они полностью отсутствуют. В связи с этим страхование жизни в пользу родственников часто используется в развитых странах для снижения налога на наследство. Упадок системы социального страхования, которое не может обеспечить пожилым людям достойное существование, также приводит к активизации спроса на страхование жизни, которое в последнее время развивается опережающими темпами.

В экономическом обиходе развитых стран на сегодняшний день находится много страховых продуктов, которые формально не являются обязательными, но, тем не менее, фактически приобрели такой статус. Речь идет, например, о страховании ответственности квартиросъемщика за нанесение ущерба помещению и третьим лицам или о страховании жизни и ответственности получателя потребительского кредита. За десятилетия эволюции страхового сознания у многих рядовых европейцев выработался ряд стереотипов, согласно которым имущество (машина, дом), жизнь, здоровье, просто не могут быть не застрахованы. В России, к сожалению, массовое страховое сознание еще не утвердилось, и процесс его становления будет длительным и трудным.

Одним из показателей неразвитости российского страхового рынка по сравнению с Западом является недостаточная распространенность обществ взаимного страхования¹². Общество взаимного страхования (ОВС) как организационная форма предприятия существует исключительно в страховой деятельности. В современном виде такие общества сформировались в Западной Европе к концу XVIII - началу XIX века. Одновременно они появились и в России. К 1886 году, когда был введен в действие первый российский законодательный акт в этой сфере — “Положение о взаимном страховании от огня”, — их насчитывалось уже более 40. В советский период они также действовали в виде касс взаимного страхования и взаимопомощи (их работа регламентировалась типовым Уставом, утвержденным в 1936 году). В начале 90-х годов взаимное страхование практически исчезло, и только совсем недавно о нем вспомнили вновь.

В традиционном понимании ОВС — объединение страхователей, являющихся одновременно его членами. Это некоммерческие организации, основным принципом деятельности которых является раскладка ущерба между участниками на принципе возвратности страхового фонда, с минимальными расходами на ведение дела. А главное, они работают без прибыли, в отличие от коммерческих страховщиков, которые должны обеспечивать акционерам необходимый уровень доходности для того, чтобы не допускать массовой продажи принадлежащих им акций и утечки капитала. ОВС создаются в том случае, если коммерческие страховщики либо не принимают на страхование данную группу рисков, либо оно может обойтись слишком дорого, или страхователей не удовлетворяют условия (например, лимиты ответственности, франшизы и другое).

На долю ОВС во многих западных странах приходится порядка половины операций на рынке, а то и более. В развитых государствах ОВС занимаются классическими видами. На принципах взаимности работают клубы морского страхования Великобритании, общества страхования жизни в Японии, фермеры в США, большинство шведских компаний, занимающихся страхованием имущества. Также проводится взаимное страхование от огня, профессиональной ответственности (нотариусов, врачей, бухгалтеров, аудиторов), ответственности перевозчиков и другие виды. Кроме того, во многих западных странах осуществляется взаимное перестрахование компаний, работающих по обязательному страхованию банковских вкладов населения. Степень распространенности ОВС напрямую связана с уровнем развития страхового дела в стране в целом.

И как итог сказанного о соотношении российского страхового рынка и рынков развитых стран приведем некоторые данные по состоянию страхования в странах ЕС (см. Приложение 1.2).

Общее состояние российского страхового рынка. Состояние рынка страховых услуг в России в 1997 - первой половине 1998 года можно было охарактеризовать как кризисную стагнацию. Страховыми организациями России в 1997 году собрано 34,2 трлн. неденоминированных рублей, а выплачено - 24,9 трлн. рублей¹³. За 1997 год заключено более 142 млн. договоров страхования. При этом общий прирост сбора страховой премии в 1997 году не превысил уровень инфляции - суммарное увеличение сбора премии составило 12% при инфляции около 13%. Но по добровольному страхованию прирост собранной страховщиками страховой премии составил 18%, что несколько опережало рост цен. Это, безусловно, положительный факт, особенно на фоне застоя в экономике и если учесть, что в 1996 году прирост сбора премии по добровольному страхованию составил менее 9% при уровне инфляции около 50%. Эти тенденции сохранились и в первом полугодии 1998 г.

Здесь следует отметить опережающий рост добровольного страхования имущества и ответственности по отношению к прочим видам. Он составил в 1997 году соответственно 32% и 91% по сравнению с 1996 годом. Этот факт можно было бы рассматривать как реальный знак начала выздоровления страхового рынка, если бы не подозрение, что большая часть прироста определяется развитием зарплатных схем за счет добровольного страхования имущества предприятий и их ответственности.

К негативным характеристикам состояния страхового рынка на тот период (и, к сожалению, сохранившуюся вплоть до настоящего времени) следует отнести большой удельный вес обязательного страхования, львиная доля которого в российских условиях (система ОМС, о которой речь шла выше) может быть отнесена к страхованию только с определенной натяжкой. Однако и здесь есть положительная тенденция - доля обязательного страхования в общем сборе премии в 1997 году снизилась по сравнению с 1996 годом на 3 процентных пункта. С другой стороны, в России по-прежнему недостаточно развиты обязательные виды страхования, которые финансируются за счет средств физических лиц и предприятий, а не налогов, как в случае ОМС - в частности, до сегодняшнего дня в России не действует система обязательного страхования автогражданской ответственности, существующая практически во всем мире.

Структура страхового рынка России в 1997 году приведена в следующей таблице.

Таблица 1.2.2.

Структура российского страхового рынка в 1997 г., трлн. руб.¹⁴

Проблемой из проблем, чрезвычайно осложняющей развитие страхования в России, является финансовая слабость большой части страховых компаний. С учетом того, что страховые компании в нашей стране еще не успели накопить значительных размеров свободных активов, о «мощности» страховщиков можно с определенной уверенностью судить по размеру уставного капитала. Только 28% российских страховщиков имели на 01.01.98 уставный капитал больше 1 млн. деноминированных рублей.

Следствием недостаточных финансовых возможностей страховщиков являлась их невысокая надежность, что не могло не сказаться самым отрицательным образом на перспективах развития рынка. В этой связи чрезвычайно полезными были меры страхового надзора по приостановлению деятельности страховых компаний, которые не справляются с требованиями рынка. Отсев таких компаний осуществлялся при помощи отзыва лицензий. Ненадежность и низкая емкость российских страховщиков приводила к тому, что ежегодно около 300 млн. долларов вывозится из нашей страны за рубеж по договорам перестрахования. По имеющимся данным, сегодня в России действует 25 - 30 перестраховочных компаний с собственным удержанием $150 - 200 тыс. по одному риску, а общая емкость перестраховочного рынка России составляет всего около $4 - 6 млн.¹⁵

По абсолютной величине собственных средств российские страховые компании относятся к числу мелких. Совокупные активы 100 крупнейших российских страховщиков на начало 1998 года примерно равнялись активам Автобанка, занявшего 14-е место среди российских банков по итогам 1997 года. Среди 100 крупнейших российских страховщиков всего 6 компаний имели собственные средства, превышающие $10 млн. По оценкам департамента страхового надзора Минфина РФ, выдержать конкуренцию с иностранными страховщиками в ближайшие годы смогут компании, величина собственных средств которых составляют более $20 млн.

По величине собственного капитала, как и по величине активов, лидирующее положение занимала и занимает компания "Ингосстрах". О масштабе собственного капитала "Ингосстраха" свидетельствует тот факт, что совокупные капиталы 10 других крупнейших компаний по этому показателю на начало 1998 года были примерно равны капиталу лидера. Величина активов «Ингосстраха» составила по итогам 1997 года 32,3% от совокупной величины активов 100 крупнейших страховых компаний¹⁶.

По оценкам экспертов, лишь около 150 российских компаний отвечают международным требованиям по надежности выполнения принятых на себя обязательств. Среди российских страховщиков и сейчас много непрофессиональных, ненадежных организаций, а также тех, что под видом страхования решали и решают сейчас совсем другие задачи - они являются звеньями в различных финансовых комбинациях. Многие страховые компании фактически прекратили свою деятельность, либо служат для проведения разовых акций по выдаче страховых полисов своим учредителям, необходимых, например, при лицензировании их деятельности.

Несмотря на общую слабость российских страховых компаний, на рынке в докризисный период сформировалась группа 50-100 страховщиков - лидеров, которые не только определяют погоду в страховании, но фактически сами этот рынок и составляют: на первые 100 российские страховые компании по итогам 1997 года приходилось 74,4% общего сбора страховой премии, а на первые 50 - 48,4%. Доля 100 крупнейших страховых компаний в общем сборе премии в 1997 году выросла на 16%¹⁷. Собственные средства 100 крупнейших страховых компаний России к началу 1998 года достигли 2,5 млрд. рублей, увеличившись за год на 35%. Активы 100 крупнейших страховщиков в 1997 году выросли на 38% и составили 9,4 млрд. рублей. Таким образом, темпы роста активов примерно в 2,5 раза превышали инфляцию.

Положение с фирменной структурой рынка осложняется тем, что в условиях исчерпания экстенсивных источников роста, ожесточения конкуренции и снижения прибыльности страховых операций компании имеют шансы на выживание только в том случае, если им удастся добиться профессионализации своей деятельности и повышения качества предоставляемых услуг. А это, в свою очередь, невозможно без существенных инвестиций. Поэтому на сегодняшний день страховые компании начинают все более резко делиться на лидеров и аутсайдеров. Одной из важнейших тенденций, характеризовавших состояние страхового рынка, стало формирование группы активных лидеров с большими финансовыми возможностями. Первые (примерно 50 - 70 компаний) имеют возможность повышать собственную эффективность до требуемого уровня как за счет собственных ресурсов, так и внешних инвестиций. Компании из второй группы, которые не найдут возможностей для инвестиций в страховой технологический процесс, либо уйдут с рынка, либо вольются в более сильные страховые организации¹⁸.

Наличие источников инвестиционных ресурсов требуется страховщикам как для повышения собственной емкости, так и для осуществления вложений в развитие страховой инфраструктуры, необходимой, в частности, для работы на рынке физических лиц.

«Накачка» финансовых ресурсов осуществлялась, как правило, тремя путями:

• за счет слияния страховых компаний в группы (создание транснациональной группы «Ингосстрах»),

• путем создания дочерних страховых компаний при банковских группах («СТС» при «СБС - Агро», «Спасские Ворота» при банке «Мост и др.),

• за счет вхождения страховщиков в банковские и иные финансовые группы (например, вхождение «РОСНО» в АФК «Система»).

Могут встречаться комбинации этих способов - например, проект слияния компаний «Ренессанс-Страхование» и «Интеррос-Согласие», входящих в банковскую группу «ОНЭКСИМ».

Здесь надо отметить также факт падения капиталоотдачи страховщиков - снижения сбора премии на единицу уставного капитала, которое свидетельствует о некотором приближении российского рынка к мировым стандартам¹⁹. Снижение капиталоотдачи в российском страховании говорит о том, что для наращивания объема операций компании должны серьезно увеличивать собственный финансовый потенциал, что доступно немногим страховщикам. Падает также и балансовая прибыль крупнейших компаний - по итогам 1997 года она составила 476,5 млрд. рублей, снизившись на 46%²⁰.

Одним из важнейших явлений, сопутствующих становлению российского страхового рынка, является формирование страховых групп. На настоящий момент в России имеется 8 достаточно крупных объединений страховых компаний. Их основные характеристики приведены в следующей таблице.

Таблица 1.2.3.

Основные российские страховые группы.

Страховое общество "Ингосстрах" намерено расширить состав группы - в ближайшее время открыть дочерние компании в Белгороде, Твери, Иркутске, Хабаровске и Ижевске²¹.

В конце 1998 г. в России сформировалась еще одна крупная финансовая группа, включающая в себя страховые компании²². Было завершено создание холдинга "Интеррос-Финком", входящего в финансово-промышленную группу "Интеррос" и объединяющего компании группы, которые осуществляют небанковскую деятельность. "Интеррос-Финком" объединил

• страховую фирму "Интеррос-Согласие",

• компанию "Интеррос-Лизинг",

• пенсионный фонд "Интеррос-Достоинство",

• транспортно-туристическую компанию "Интеррос-Транстур",

• а также около 10 региональных страховых компаний, которые входили в группу "Интеррос".

Одной из основных задач созданного холдинга станет предоставление группе "Интеррос" полного комплекса финансовых услуг небанковского характера. "Интеррос-Финком" намерено проводить активную региональную политику, используя максимальные возможности по обслуживанию предприятий, входящих в группу "Интеррос".

Важным шагом на пути становления и оздоровления рынка стало принятие Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»²³. Деятельность большинства отечественных страховых компаний сейчас во многом определяется новым положением закона о существенном увеличении минимальной величины уставного капитала, необходимой для получения лицензии на осуществление страховой деятельности: сейчас она составляет 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда - МРОТ (т.е. 2 087 250 руб. на конец 1998 г.), если же страховая организация собирается заниматься страхованием жизни, то она должна иметь уставный капитал не менее 35 тыс. минимальных размеров оплаты труда (т.е. 2 922 150 руб.). Наконец, уставный капитал перестраховочных компаний должен составлять не менее 50 тыс. минимальных размеров оплаты труда (4 174 500 руб.). Уже действующие страховые организации были обязаны довести свои уставные капиталы до указанных размеров до 1 января 1999 г. В случае неисполнения данного требования они лишатся лицензий на право заниматься страховой деятельностью. Немаловажное значение имеет и то, что в соответствии с принятыми поправками к закону уставный капитал в указанных размерах должен быть сформирован исключительно в денежной форме, тогда как у многих страховщиков его оплата осуществлялась имуществом, а порой и нематериальными активами. С новыми требованиями к уставному капиталу связаны и слияния российских страховщиков, которые вынуждены вливаться в более сильные страховые группы²⁴.

По данным страхового надзора на начало 1998 года только около 150 страховых компаний России удовлетворяли новым требованиям по уставному капиталу²⁵. Те компании, которые не найдут партнера для увеличения уставного капитала, выйдут из игры. В наибольшей степени процесс ликвидации страховых компаний коснется региональных страховщиков, поскольку наиболее крупные компании сконцентрированы в Москве. В результате может оказаться, что в отдельных регионах страны страховщиков почти не останется либо там будут функционировать филиалы московских компаний. Отсечение нежизнеспособных организаций, безусловно, придаст страхованию динамизм, сделает рынок более прозрачным и устойчивым.

Российский страховой рынок характеризовался и характеризуется крайней неравномерностью своего развития. Так, в 1997 году в Москве концентрировалось 27 процентов всех страховых компаний и было собрано 45 процентов всей страховой премии. Для сравнения: в Санкт-Петербурге, Кемерово, Самарской области — по 5 процентов, в Тюменской области - 4%²⁶. В настоящее время основной капитал страховых организаций сконцентрирован в центральных регионах России. Очень слабо развивается сеть страховых организаций на Кавказе, в Восточной Сибири, на Дальнем Востоке. Из 36 компаний, перешагнувших порог уставного капитала в 10 млн. рублей на 01.01.98, было 30 московских страховщиков²⁷.

К сожалению, страховщики, скорее всего, не дождутся серьезных инвестиций из-за границы. Российское страхование не является приоритетным направлением для инвестирования зарубежных капиталов, так как в России еще нет благоприятного режима для иностранных инвестиций в страхование. По имеющимся оценкам, совокупная величина иностранных инвестиций в страхование составляет около 30 миллионов долларов. На страхование приходится не более 1% от общего объема иностранных инвестиций²⁸. Тем не менее, иностранные инвестиции представляют собой 18% инвестиций в страхование, причем 80% этих денег сосредоточено в Москве²⁹. За первый квартал 1998 года на страхование пришлось только 43 млн. руб. общего объема инвестиций, или всего лишь 0,1% от их суммарного объема. Хуже показатели только у микробиологической, лесной и полиграфической промышленности³⁰. Низкая инвестиционная активность иностранных капиталов в страхование связана, по мнению экспертов, с

• узостью национального страхового рынка,

• неразвитостью страхового законодательства,

• непрозрачностью и коррумпированностью экономической среды,

• высокой политической нестабильностью.

В то же время среди страховых компаний с заметным иностранным участием есть несколько достаточно крупных организаций. Это «RUS AIG», «Цюрих - Русь», «Ост - Вест Альянс», «Русская страховая компания», «Россия».

Неэкономические барьеры на российском страховом рынке. Еще одним важным недостатком современного страхового рынка является его «феодализация» - закрепление за одной или несколькими страховыми компаниями больших секторов страхового рынка. Оно осуществляется путем введения административных ограничений конкуренции со стороны местных или федеральных органов власти, а также путем создания крупными корпорациями и финансово-промышленными группами собственных кэптивных и корпоративных страховых компаний. Особенно это явление развито в топливно-энергетическом комплексе. Так, по итогам 1997 года в число 10 крупнейших компаний по имущественному страхованию вошли:

№2 - «РОСНО», опирающаяся на тесные связи в Правительстве Москвы,

№3 - «Энергогарант» - корпоративный страховщик предприятий, входящих в систему РАО «ЕЭС России»,

№ 4 - «Лукойл» - дочерняя компания одноименного нефтяного гиганта,

№ 5 - «Интеррос-Согласие», которая входит в финансово-промышленную группу «ОНЭКСИМ» и работает на промышленных объектах этой группы, таких как, например, «Норильский Никель»,

№6 - «Сургутнефтегаз» - дочерняя структура одноименной нефтяной компании,

№ 7 - «Росэнерго», которая работает на рынке сибирских энергетических предприятий, тогда как деятельность «Энергогаранта» в основном сосредоточена в европейской части России,

№ 8 - «Согаз» - дочерняя компания «Газпрома».

Кстати, многие из этих компаний - «ЛУКойл», «Интеррос-согласие», «РОСНО», СОГАЗ, «Энергогарант» - вошли в список наиболее динамично развивающихся страховщиков³¹.

Практически монополизированным сегментом рынка является страхование железнодорожных перевозок, причем дело доходит до того, что дороги не принимают на перевозку груз, не застрахованный в «ЖАСО» - корпоративной компании МПС. Дело доходит до отказа в перевозке грузов, не застрахованных в ЖАСО³². Широкое распространение получила практика «аккредитации» страховых компаний при местных органах власти и при различных программах. При этом в числе «аккредитованных» часто оказываются мелкие карманные страховщики, в которых местные власти имеют свои интересы. Ярким примером этого стала попытка властей Санкт-Петербурга не допустить московских страховщиков до участия в муниципальных программах. Подобный протекционизм, надо заметить, не редкость на местных страховых рынках: множество формируемых в регионах страховых пулов состоят исключительно из местных страховщиков — московских просто не допускают до участия в них. Только в Петербурге история протекции местных страховщиков со стороны городских властей насчитывает уже не один год: в 1996 году, к примеру, к проведению конкурса по страхованию нежилого фонда северной столицы были допущены только питерские компании (правда в капитале некоторых участвуют московские страховщики)³³, а к участию в тендере страхования инвестиционных программ планировалось допустить лишь компании, зарегистрированные в качестве юридического лица в Санкт-Петербурге. Между тем в городе действуют в основном лишь филиалы крупнейших московских компаний.

Имеются случаи самовольного введения местными властями обязательного страхования (например, страхования автогражданской ответственности или ответственности строителей) на определенных территориях в пользу карманных страховщиков при том, что такое страхование в России является вовсе добровольным, или же страхователю дается свобода выбора страховщика.

В ряде территорий не только введен фактический запрет на операции филиалов московских страховых компаний, но также имеется и практика обязательного инвестирования страховых резервов на территории действия филиала. Некоторые ведомства создают своими решениями различные фонды, в которые страховые компании должны отчислять часть премии. Яркий пример этого явления - противопожарный фонд, созданный решением МВД РФ согласно Постановлению правительства РФ "О фондах пожарной безопасности и противопожарном страховании" № 789 от 12.07.96 г., и в который страховщики должны отчислять 5% собранной ими премии по огневому страхованию³⁴.

Другие проблемы, которые сдерживают развитие страхового рынка, связаны с законодательными ограничениями и уровнем налогов. Во-первых, по налогообложению страховые организации приравнены к банкам и соответственно платят налог на прибыль не в размере 35%, как все предприятия, а 43%. 1997 год принес страховщикам дополнительные налоги, а от нового Налогового кодекса облегчения ситуации не ожидается. В то же время нормативными документами Росстрахнадзора, принятыми в 1995 г., перекрыт доступ к возможности, аккумулируя средства, накапливать резервы. Строго регламентированная инвестиционная деятельность страховых компаний затрудняет вложения в реальный сектор экономики.

Псевдостраховые продукты на российском страховом рынке. К отрицательным явлениям нынешнего состояния рынка относится и то, что в обороте по-прежнему находится большое число страховых суррогатов, представляющих собой финансовые услуги в страховой обложке. К сожалению, на место псевдостраховых продуктов, рассчитанных на выплату заработной платы сотрудникам предприятия через страхование жизни, широко распространенных на предыдущем этапе развития страхового рынка, стали приходить финансовые схемы с применением страхования имущества и ответственности юридических лиц. Взносы предприятий, выплаченные по этим видам страхования и отнесенные на себестоимость производимой продукции (т.е. не облагаемые налогами), используются ими для выплаты дополнительного вознаграждения своим сотрудникам через страховые компании.

Известно много вариантов механизма использования страховой премии по имущественному страхованию и страхованию ответственности на цели выплаты заработной платы. Наиболее распространенными из них являются схемы с заключением договоров страхования имущества или ответственности предприятия и параллельно с ними - договоров страхования жизни сотрудников за счет их собственных средств. Договор страхования имущества или ответственности заключается так, что по нему практически не производится выплат, а сформированные резервы списываются в балансовую прибыль. При этом норма доходности по договорам страхования жизни сотрудников принимается чрезвычайно высокой - намного выше реального уровня доходности инвестиций, поэтому на момент выплаты страховой суммы по договорам страхования жизни резервы по этому виду страхования оказываются недостаточными. Для пополнения резервов до требуемого уровня используется балансовая прибыль, получаемая за счет списания резервов по договорам страхования имущества и ответственности. Таким образом, средства, полученных по рисковым видам страхования, используются на цели выплаты заработной платы сотрудникам предприятия. При этом предприятие экономит средства за счет снижения размера фонда заработной платы и, соответственно, снижения налогооблагаемой базы.

Существуют и другие финансовые схемы организации выплаты заработной платы через страховые инструменты, в частности, с использованием депозитов предприятий в тех же банках, где размещены страховые резервы. Как положительный фактор становления рынка следует расценивать тот факт, что многие страховщики отказались от развития таких псевдостраховых продуктов и ориентируются только на классические виды страхования. К сожалению, число страховых компаний, которые никогда не использовали «зарплатные» схемы для «прокрутки» денежных средств предприятий, крайне невелико. К их числу следует отнести САО «Ингосстрах», отказавшийся от этого по принципиальным соображениям.

Применение страховщиками «зарплатных» схем может объяснить аномально высокий рост страхования ответственности в 1997 году - на 91%. Было бы отрадно сознавать, что почти двукратное расширение этого страхового рынка связано с повышением активности граждан и предприятий, пострадавших от различных аварий и требующих возмещения нанесенного им вреда. Защита пострадавшими собственных прав могла бы привести к активизации страхования ответственности перед третьими лицами. Однако судебная практика не дает оснований для таких выводов. Экспертная и расчетная оценка, сделанная рядом специалистов ОСАО «Ингосстрах», показывает, что в общем объеме страховой премии, собранной по имущественному страхованию и страхованию ответственности в 1997 году, не менее 3 - 4 трлн. «старых» рублей приходится на «зарплатные» схемы. Причем в приросте сбора премии по этим видам в 1997 году на «зарплатные» механизмы приходится не менее 2 - 3 трлн. рублей, т.е. 60 - 90% всего прироста. Если скорректировать увеличение сбора страховой премии по добровольному страхованию в 1997 году за счет отделения «зарплатных» схем от реального классического страхования, то мы получим, что действительный рост этого рынка не превысил 7%. Данная цифра несколько ниже уровня инфляции в прошлом году, составившего, как уже указывалось выше, 13%, однако с учетом возможной погрешности расчетов можно принять, что рынок добровольного страхования в прошлом году развивался в темпе роста цен. Такая оценка, как кажется, в большей степени соответствует истинному положению дел в российском страховании, чем оптимистические заявления некоторых официальных лиц.

Широкую известность получила схема снижения НДС, выплачиваемого предприятиями, при помощи страхования несуществующих поставок какой-либо продукции - например, песка³⁵.

Неразвитость страховой культуры населения. Одной из главных проблем современного российского страхования является отсутствие страховой культуры среди широких слоев населения. В структуре расходов российских граждан на страхование приходится лишь 0,36%³⁶. Этот показатель в экономически развитых странах достигает 30%. Страховые взносы, уплаченные российскими гражданами, составили в 1997 году 5,9 трлн неденоминированных рублей, или менее четверти совокупной национальной страховой премии. Приведем пример. В августе 1998 года в результате взрыва газа в доме по адресу Москва, Щербаковская, 54 была полностью уничтожена 10-этажная секция квартир, стоящих друг над другом. И в этом большом доме была застрахована одна единственная квартира.³⁷ Несмотря на растущее количество аварий в жилом фонде сегодня, по данным социологических опросов, проведенных комитетом муниципального жилья столицы, лишь 30% москвичей готовы застраховать свое жилье.³⁸

Двое из трех детей в Петербурге занимаются в кружках и спортивных секциях. 30% родителей платят сумму, превышающую $10 за один час занятий. Однако только около 3% родителей застраховали своих детей от несчастного случая, хотя минимальный месячный взнос за подобную страховку не превышает те же $10.³⁹

Доля российских граждан, с доверием относящихся к страховщикам, уменьшилась в 1997 году по сравнению с 1996 годом в 1,7 раза: с 40% до 24%. Основной причиной падения доверия была названа нестабильность российского страхового рынка. По-прежнему серьезной проблемой остается низкая страховая грамотность населения. Не случайно 85,8% опрошенных затруднились ответить на вопрос: “Что такое перестрахование?”. Несмотря на заметное снижение доверия к страховщикам, доля тех, кто так или иначе обращался к страховым компаниям, возросла с 43% (начало 1996 года) до 52%. Причем москвичи большее внимание уделяют своему имуществу, нежели жизни и здоровью. Если дома, дачи, квартиры и прочее имущество страховали более половины опрошенных (51%), то жизнь — лишь чуть более четверти, а приобрели страховку от несчастных случаев и того меньше — около 20%.⁴⁰ Однако и здесь есть свои положительные сдвиги. Россияне в 1997 году стали, например, в 1,5 раза чаще страховать имущество и автогражданскую ответственность⁴¹.

Как говорят результаты исследований, причинами падения доверия к страхованию являются нестабильность в страховом секторе рынка, низкая страховая грамотность населения. Но количество страхователей растет — прежде всего из-за возросшей потребности в защите от финансовых потерь. Более подробные данные об отношении населения к страхованию приведены в Приложении 1.3.

К сожалению, недоверие россиян к страхованию можно назвать обоснованным. Либерализация цен в 1992 г. привела практически к полному обесценению страховых сумм по договорам смешанного страхования жизни и страхования детей, которые заключались Госстрахом СССР. Такие договоры обычно заключались на суммы 500-1000 руб., и в 80-е годы это составляло несколько месячных зарплат. Поскольку никаких значимых индексаций практически проведено не было, люди, вполне понятно, считают, что они потеряли свои вложения.

Второй причиной следует назвать банкротство многих финансовых компаний и банков в 1994-96 гг. Потерпели крушение и не выполнили своих обязательств перед клиентами и ряд страховых компаний. Ряд громких страховых банкротств последнего времени серьезно испортил имидж страхования в глазах населения. Во-вторых, многие страховщики имели договоры страхования финансовых рисков с “лопнувшими” пирамидами, а случаев выплат возмещения потерпевшим по таким договорам неизвестно⁴². Общее негативное отношение населения к финансовым организациям, естественно, коснулось и страховщиков.

Третьей причиной падения популярности страхования жизни является общая неуверенность в политической и экономической стабильности в стране. Люди будут вкладывать свои сбережения на длительные сроки только тогда, когда они будут убеждены в том, что в стране не произойдет в течение этого времени каких-либо катаклизмов. Сейчас же нет уверенности в незыблемости нынешнего политического и экономического курса, в стабильности рубля, окончательной победе над инфляцией и т.п.

Четвертой причиной, сдерживающей развитие страхования, является падение жизненного уровня населения. В 1997 году реальный уровень денежных доходов населения снизился примерно на 3,5%⁴³. Экономический кризис 1998 г. еще больше снизил платежный потенциал населения. Исключением являются крупные города. Так, в Москве в 1997 году реальный уровень доходов населения вырос на 9% и превысил темпы инфляции (22% и 13% соответственно), а снижение платежного потенциала в 1998 г. в Москве было менее заметно, чем в других регионах. К отрицательным явлениям, негативно характеризующим состояние рынка страхования физических лиц, можно отнести сохранение высокого разрыва в уровне доходов нижних и верхних социальных слоев: в Москве в 1997 году разрыв в уровне доходов 20% богатейшего и 20% беднейшего населения составил 34 раза⁴⁴.

Недостаточная защищенность имущественных интересов населения и юридических лиц при помощи страхования. Весьма серьезной проблемой является то, что страхование как инструмент развития экономики используется очень слабо. Страхованием охвачено всего менее 4% российской недвижимости⁴⁵. По разным оценкам в России страхуется от 2 до 10% всех рисков, тогда как в развитых странах эта величина составляет 90 - 95%. Количество дорожно-транспортных происшествий на автодорогах нашей страны не снижается и превысило в 1997 году 156 тысяч. В них погибло более 27 тыс. человек и 176 тыс. получили различные ранения. За последние 10 лет на автодорогах России погибло около 300 тыс. человек, что равно населению такого города, как Калуга⁴⁶. За 10 месяцев 1998 г. в 115 тыс. ДТП на дорогах России погибли 20,5 тыс. чел и свыше 133 тысяч получили ранения.⁴⁷ Добровольное автомобильное страхование на сегодняшний день покрывает только лишь незначительную часть ущерба от аварий на дорогах. Не работают инструменты страхования и в других отраслях нашей экономики. Так, потери от ущерба, причиненного как стихийными бедствиями, так и чрезвычайными происшествиями, весьма значительны. По данным МЧС, за 1997 год зафиксировано 1582 чрезвычайные ситуации против 1076 в 1996 году. Резкий рост числа ЧС замечен на предприятиях химической промышленности (40%), а также в системах жизнеобеспечения (25%). Ущерб от чрезвычайных ситуациях в России по оценке МЧС в 1997 году составил 31,5 трлн. «старых» рублей, что составило 6 - 7% ВВП⁴⁸. В 1997 году в техногенных авариях (без учета ДТП, производственного и бытового травматизма) пострадало около 82 тыс. чел., а число погибших составило 1651 чел.⁴⁹

Особенно высоким был прирост количества чрезвычайных ситуаций в химической промышленности, а также в системах жизнеобеспечения городов - на теплотрассах, трубопроводах и т.д. За 1997 год произошло 151 тыс. пожаров. Материальный ущерб превысил 809 млрд. руб. И многое из того, что пострадало, оказалось незастрахованным⁵⁰. За 8 месяцев 1998 года в пожарах на территории России погибло 8569 чел., в том числе 466 детей. 9258 чел. получили травмы и ожоги. За этот период зарегистрировано более 171 тыс. пожаров, материальный ущерб от которых составил более 13,5 млрд. руб.⁵¹ Огонь уничтожил 47507 строений и 4360 единиц техники.

Не лучшее положение и в других областях традиционно страхуемых рисков. В целом по России в 1997 году на производстве погибло около 6 тыс. человек⁵². За 10 месяцев 1998 г. на производственных объектах Москвы произошло 145 несчастных случаев со смертельным исходом - 51 чел. на промышленных предприятиях и 42 - на строительстве. Ежегодно 300 чел. получают на производстве в Москве увечья, а еще 400 - профессиональные заболевания, причем 67% несчастных случаев происходит из-за несовершенства технологических процессов.⁵³ В период с 1992 по 1997 год в России произошло 468 авиакатастроф, в которых погибли 1712 человек. В ВВС за последние 6 лет произошло 36 авиакатастроф и погибли 276 чел.⁵⁴ Основными причинами катастроф были ошибки летчиков, недостатки в организации управления полетами, а также отказы авиационной техники⁵⁵. Только по одной из этих катастроф - падению АН - 124 в Иркутске 6 декабря 1997 года САО «Ингосстрах» выплатило 56,2 млн. долларов США.

Ущерб АПК России от чрезвычайных ситуаций в 1998 году составил 15336 млн. рублей.⁵⁶

В качестве возмещения ущерба хозяйствам выплачено 7092 млн. рублей (45% от суммы потерь). В том числе страховые организации выплатили 64 млн. рублей (0,4%), администрации регионов - 1272 млн. рублей (8,1%), правительство РФ - 5756 млн. рублей (36,5%). Основными причинами неполного возмещения ущерба являются слабое развитие системы страхования посевов, сельскохозяйственных культур, недостаток средств в местных и федеральном бюджетах.

Положение усугубляется износом промышленного оборудования и коммуникаций на 40 - 80% и падением производственной дисциплины. Поэтому в ближайшие годы ущерб от техногенных катастроф по прогнозам МЧС может составить 100 - 125 млрд. «новых» рублей. Все эти факты свидетельствуют о том, что развитие страхования в России - это насущная необходимость, диктуемая потребностью в эффективной страховой защите имущественных интересов населения и предприятий, а также жизни и здоровья людей.