1.4. Оценка экономической эффективности страхования

Как уже было указано выше, страхование различных рисков в России в настоящее время еще не получило должного развития. Это связано с недостатками законодательного обеспечения страховой деятельности, повышенным уровнем налогообложения страховых платежей, общим экономическим кризисом, а также отсутствием прочных страховых традиций. Следствием недостаточности страховой защиты в экономике страны является появление значительного некомпенсированного ущерба имущественным интересам физических и юридических лиц.

Одним из основных препятствий на пути развития страхования является высокое налогообложение. Естественной и понятной реакцией предпринимателя - страхователя на высокий уровень налогообложения страховых платежей в совокупности с отсутствием широкой системы обязательного страхования имущества, ответственности, жизни и здоровья персонала, а также нехваткой свободных денежных средств, является отказ от страхования или его сведение к минимуму. Недостаточный размер страховой защиты имущественных интересов предприятия или физического лица приводит к появлению некомпенсированных потерь П, размер которых в ряде случаев может быть очень значителен. Эти потери представляют собой прямой некомпенсированный ущерб от внешних неблагоприятных воздействий (ураганов, землетрясений и т.д.), а также внутренних НС (отказов и аварий оборудования, разрушения сооружений, травматизма, смерти) П_п. В состав потерь входят также непрямые (косвенные) потери П_к.

Прямые потери - это стоимость разрушенного и выведенного из строя оборудования и сооружений, компенсации работникам и их семьям. Появление косвенных потерь связано с тем, что неблагоприятные события на производстве как правило наступают внезапно, приводя к перерывам производственного цикла. Перебои в производстве, а также необходимость срочного поиска внеплановых средств для компенсации ущерба, не предусмотренных в смете расходов (в том числе за счет банковских заимствований), а также повышенная стоимость аварийного ремонта, приводят к появлению существенных затрат. Таким образом, в случае превышения ущерба над страховым покрытием (размером выплаченного страхового возмещения и размером собственных, сформированных на предприятии страховых фондов) пострадавшее от НС предприятие или физическое лицо несет потери, вызванные следующими причинами:

1) наличием прямого некомпенсированного ущерба П_п,

2) необходимостью заимствований недостающих средств (в том числе банковских заимствований) для полной ликвидации последствий НС - П_Б, определяемых, например, размером банковского процента по краткосрочным займам,

3) продлением сроков восстановления оборудования, и, как следствие, появлением затрат от простоя производства П_т,

4) потерями, связанными с невыполнением собственных обязательств перед контрагентами (покупателями), вызванными простоем производства П_о.

Исследования и опыт работы промышленных предприятий показывают, что прямые и особенно косвенные потери очень сильно зависят от уровня страховой защиты. Договора страхования, которые предусматривают определенный перечень превентивных мероприятий, а также обеспечивают предпринимателям быстрый доступ к денежным средствам (страховому возмещению), позволяют снизить прямые и избежать косвенных потерь, или по крайней мере сильно снизить их.

Проиллюстрируем это следующим рисунком.

Оптимум страховой защиты

Рис. 1.4.1. Зависимость некомпенсированных страхованием потерь и стоимости страховой защиты от ее полноты

На нем представлены качественные зависимости среднегодовых величин некомпенсированных страхованием прямых и косвенных потерь П от полноты страховой защиты П(С); зависимость затрат на страхование З от ее полноты З(С), а также результирующая зависимость стоимости страховой защиты Ст(С), представляющей собой сумму затрат на страхование и размера некомпенсированного ущерба.

Вообще говоря, полнота страховой защиты имущественных интересов физического или юридического лица может быть выражена в целом ряде показателей. К ним может относиться, например, перечень страхуемых рисков, размер страховой суммы (максимального страхового покрытия) по отдельным рискам, а также их комбинация. Однако наиболее удобным представляется ее выражение в суммарном размере страховой премии, выплачиваемой по договорам страхования с учетом величины собственных резервных фондов, сформированных на предприятии для ликвидации последствий НС. Этот показатель в большинстве случаев позволяет довольно точно судить о таком качественном показателе, как «полнота страховой защиты».

Очевидно, что оптимальной является такая страховая защита имущественных интересов, которая обеспечивает минимальный уровень суммы страховых затрат (выплаченной страховой премии и некомпенсированных потерь). Поэтому минимальное значение стоимости страховой защиты в первом приближении соответствует оптимальной (наиболее дешевой) страховой защите интересов страхователя.

Из рисунка видно, что зависимость некомпенсированного ущерба от полноты страховой защиты существенным образом не линейна. Это связано в первую очередь с характером непрямых (косвенных) издержек на ликвидацию последствий страховых случаев, связанных с простоем оборудования, нарушением производственного цикла и невыполнением собственных обязательств после НС, а также поиском непредусмотренных сметой финансовых ресурсов, необходимых для восстановления производства. Из рисунка видно, что появление страховой защиты позволяет существенно снизить уровень некомпенсированных потерь, при этом их снижение существенно превосходит размер затрат на страховую защиту. Это ясно показывает, что страхование является важным инструментом защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, а также повышения эффективности производства. Дальнейшее повышение премии приводит к снижению некомпенсированного ущерба, которое, однако, не превосходит прироста страховой премии. Поэтому повышение страховой премии сверх оптимального уровня не оправдывает себя.

Разумеется, оптимальный уровень страховой защиты не одинаков для различных предприятий, физических и юридических лиц. Не одинаков и характер зависимости некомпенсированных потерь от полноты страховой защиты. В связи с этим оптимизация страховой защиты должна осуществляться индивидуально для каждого предприятия (группы предприятий) или физического лица. Однако эта задача сложна и выходит за рамки настоящего исследования.

Здесь же мы более подробно остановимся на особенностях зависимостей некомпенсированного ущерба П от полноты страховой защиты П(С). Характер зависимости П(С) сильно зависит от индивидуальных особенностей страхователя - физического или юридического лица. Основным фактором, определяющим нелинейный характер зависимости П(С) является влияние страхования на косвенные затраты на ликвидацию последствий страхового события. Остановимся далее на особенностях зависимости П(С) для различных предприятий.

Разумеется, характер косвенных затрат не одинаков для разных страхователей. В этой связи ключевыми факторами являются:

• возможность страхователя быстро восстановить производственный цикл,

• возможности замены продукции, производимой на поврежденном или разрушенном в результате страхового события оборудовании, аналогичной продукцией,

• наличие у страхователя производственных запасов,

• соотношение стоимости продукции, производимой на оборудовании, поврежденном или разрушенном в результате страхового события, со стоимостью конечного изделия, включающего производимую продукцию,

• величина контрактных обязательств, связанных с нарушенным в результате НС производственным процессом.

Опыт работы различных предприятий в России и за рубежом показывает, что наибольший вес косвенных затрат на ликвидацию последствий страховых событий приходится на небольшие предприятия, производящие незаменяемую (уникальную) продукцию, связанную с большим объемом прямых и опосредованных (связанных) контрактных обязательств. Ярким примером такого производства является, например, изготовление радиаторных решеток для легковых автомобилей на каком-либо небольшом предприятии - субподрядчике автомобильного концерна. Остановка производства на таком предприятии в результате страхового случая, вызванного, например, пожаром, стихийным бедствием или аварией оборудования, приводит к невозможности выпуска конечной продукции (легковых автомобилей), которая стоит в тысячи раз больше, чем радиаторная решетка. Наличие страховой защиты позволяет быстро ликвидировать нарушения производства и выплатить заказчику неустойку, тогда как ее отсутствие приводит к гораздо более значительным затратам. Они связаны с более длительным перерывом в производстве, поиском чрезвычайного кредита на восстановление оборудования, который может быть и вовсе не предоставлен, и т.д. Поэтому мелкие и средние предприятия представляют собой значительную часть клиентуры страховых компаний в развитых странах.

Противоположным примером является массовое производство типовой заменяемой продукции, например, электроэнергии. В связи с возможностью замены продукции косвенные затраты на ликвидацию последствий страховых событий незначительны.

Как видно, характер зависимости П(С) серьезным образом влияет на размер оптимальной страховой защиты, которая должна строиться с учетом возможных затрат на ее осуществление различными способами. Выше указывалось, что основными возможностями ликвидации последствий НС для страхователя является заключение договоров страхования или формирование собственных резервных фондов. Остановимся далее на некоторых особенностях сочетания этих способов защиты имущественных интересов страхователей.

На следующем рисунке представлена функция распределения суммарной за год стоимости аварийных ремонтов оборудования и сооружений З в долях от среднего размера затрат на эти цели для современных тепловых электростанций России.

Рис. 1.4.1. Функция распределения суммарной за год стоимости аварийных ремонтов оборудования и сооружений З в долях от среднего размера затрат на эти цели для ТЭС России

Из функции распределения, приведенной на данном рисунке, можно сделать вывод о том, что создание предприятиями энергетики собственных страховочных запасов для ликвидации последствий аварий и несчастных случаев не выгодно. Так, для того, чтобы с вероятностью более 98% иметь возможность ликвидировать последствия аварий и несчастных случаев, предприятие должно резервировать сумму в 4 раза большую, чем средняя стоимость аварийных ремонтов оборудования и сооружений. Если учесть, что страховые компании рассчитывают страховую премию исходя из превышения тарифа над риском (средней стоимостью аварийных ремонтов и других компенсаций) как правило не более чем на 30-35%, то переход от резервирования средств к страхованию как способу ликвидации последствий неблагоприятных событий приносит предприятию очень значительную выгоду за счет отказа от омертвления производственных запасов. При этом необходимо учитывать, что определение оптимального соотношения резервных фондов, создаваемых на производстве, и формирования защиты путем заключения договоров со страховщиками, является предметом специальных исследований, которые необходимо проводить с учетом индивидуальных свойств объекта.

Исследования показывают, что формирование собственных резервных фондов на предприятиях энергетики целесообразно проводить в размерах не более 30 - 40% от среднегодовой стоимости аварийных ремонтов. При этом компенсация последствий мелких отказов производится за счет собственных резервов, а более крупные аварии должны покрываться договорами страхования соответствующего оборудования. Однако подробные исследования на эту тему выходят за рамки настоящей работы⁷⁷

1 Зубец А.Н. Страховой маркетинг. - М., «Анкил», 1998. 251 с.

2 Браверман А. Маркетинг в российской экономике переходного периода: методология и практика - М., ОАО «Издательство «Экономика», ТОО «КоМаркт Лтд», 1997. 639 с.

3 Дышкант Т. Каналы сбыта страховых продуктов // «Страховое ревю», июнь 1998. С. 24 - 29.

4 Галагуза Н. Маркетинг в страховании (итальянский опыт) // Финансовая газета Региональный выпуск № 16, 1997 г., с. 6, Финансовая газета Региональный выпуск № 17, 1997 г., с. 4.

5 САО «Ингосстрах». 1947 - 1997. Исторический очерк к 50-летию деятельности. - М., Издательский дом Русанова, 1997. 247 с.

6 Сведения о деятельности страховых организаций за 1995 год / М., Госкомстат России. Вычислительный центр. 1996.

7 Сведения о деятельности страховых организаций за 1996 год / М., Госкомстат России. ЦИСР. 1997.

8 Сведения о деятельности страховых организаций за 1997 год / М., Госкомстат России. 1998.

9 Информация о структуре страхового рынка // «Страховое ревю». 1998, № 2. С. 41 - 43.

10 Постановление Правительства РФ № 153 от 19.02.96 «О перечне выплат, на которые не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд РФ»,

Постановление Правительства РФ № 966 от 13 августа 1996 г. «О внесении изменений и дополнений в перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы в пенсионный фонд РФ»

11 Шахов В. Страховой рынок России // Красная звезда № 28-29, 7.02.98 г., с. 4.

12 М.Жилкина Отсутствие как объективная оценка (Взаимное страхование показывает “развитость” рынка) // Экономика и жизнь № 2, 1998 г., с. 6.

13 Информация о структуре страхового рынка // «Страховое ревю», № 2, 1998. С. 41 - 43.

14 Сведения о деятельности страховых организаций за 1997 г. // М., Госкомстат РФ, 1998.

15 Емкость российского перестраховочного рынка составляет $4 - 6 млн. // Интерфакс - Финансы для страховых компаний. 19.08.98. С. 5.

16 Собственные средства крупнейших страховщиков в России выросли в 1997 году на 35% // Интерфакс - Финансы для страховых компаний. 02.06.98. С. 6.,

Активы ста крупнейших российских страховщиков растут быстрее инфляции // Интерфакс - Финансы для страховых компаний. 01.06.98. С. 5.

17 Доходы крупнейших страховщиков выросли в 1997 году на 16% // Интерфакс - Финансы для страховых компаний. 04.06.98. С. 5.,

18 Активы тридцати крупнейших страховых компаний превышают 7 трлн. рублей // Финансовые Известия № 6, 29.01.98 г., с. 1.

19 Суетин Д. Капиталоотдача падает. А как у вас? // Экономика и жизнь № 9, 1998 г., с. 7.

20 Балансовая прибыль крупнейших страховщиков в 1997 году упала в среднем в 2 раза // Интерфакс - Финансы для страховых компаний. 03.06.98. С.5.

21 ИНГОССТРАХ СОЗДАСТ В БЛИЖАЙШЕЕ ВРЕМЯ ПЯТЬ ДОЧЕРНИХ КОМПАНИЙ // Москва. 26 августа 1998. ИНТЕРФАКС-АФИ

22 НЕБАНКОВСКИЕ КОМПАНИИ ГРУППЫ "ИНТЕРРОС" ОБЪЕДИНИЛИСЬ В ХОЛДИНГ // Москва. 24 ноября 1998. ИНТЕРФАКС-АФИ

23 О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации “О страховании”. 31 декабря 1997 года № 157-ФЗ // Российская газета № 1, 4.01.98 г., с. 11.

24 Семь региональных страховщиков вошли в состав филиалов РОСНО // Интерфакс - финансы для страховых компаний. 24.09.98. С. 4.

25 Мищенко О. Дела пошли в гору // Экономика и жизнь № 5, 1998 г., с. 7.

26 Сведения о количестве страховых организаций и показателях страховой деятельности за 1997 г. // «Страховое ревю», 1998, № 3, С. 12 - 21.

27 Рейтинг российских 200 страховых компаний // «Эксперт», № 17, 11.05.98. С. 76.

28 Суетин Д. Иностранные инвестиции с российским акцентом // Экономика и жизнь № 3, январь, 1998 г., с. 7.

29 Бизнес - справочник «Страховой рынок России». М., «Эксперт», «Эксперт РА». 1998. 458 с.

30 Николаевская Е. С инвестициями негусто // Экономика и жизнь, № 26, июнь 1996. С. 28.

31 Наиболее активно и стабильно развивающиеся компании и банки России // Московская правда № 41, 4.03.98 г., с. 2.

32 Суетин Д. Поборы на транспорте процветают (Наводить порядок Государственный антимонопольный комитет начал с Волгограда) // Экономика и жизнь № 36, сентябрь, 1997 г., с. 6.

33 Гутнер Б. Петербург обвинили в нездоровом протекционизме // Русский телеграф № 7, 21.06.98 г., с. 6. Голубев М. Московских страховщиков вытесняют из Петербурга // Коммерсантъ-daily № 9, 23.01.98 г., с. 10.

34 Андронов И. По решению правительства создается дублер Государственной пожарной службы. Страховые компании не хотят финансировать этот проект // Сегодня № 35, 17.09.96 г., с. 9,

Пожарный налог: платить иль погодить // Экономика и жизнь № 2, 1998 г., с. 6.

35 АвтоВАЗ делает деньги из песка // Коммерсантъ № 227, 4.12.98. С.7.

36 Россияне тратят на страхование 0,36% своих расходов. Русский телеграф № 33, 26.02.98 г., с. 5.

37 Пинясов Н. Город скупых оптимистов (Из 231 квартиры пострадавшего дома страховала жилье лишь одна семья) // Московская правда № 154, 21.08.98 г, с. 3.

38 Новости страхования // Финансовая газета Региональный выпуск № 26, 1998г., с. 4.

39 Буткевич Ю. Тенденции рынка страхования в России // С.-Петербургское Эхо № 32, 26.08.98 г., с. 9.

40 Родригес Н. В России охотнее страхуют имущество, а не жизнь // Финансовые Известия № 71, 23.09.97 г., с. III.

41 Петров Д. С места — в карьер // «Труд» № 30, 17.02.98 г., с. 3.

42 Сплетухов Ю. Место и роль страхования в инвестиционном процессе // Финансы № 2, 1998 г., с. 44-48.

43 Социально-экономическое положение России. 1997 год / М., Госкомстат РФ. № 12, 1997. 420 с.

44 23.04.98. Россия: снижения объемов налоговых поступлений из-за правительственного кризиса не происходит. // Прайм - ТАСС, 23.04.98.

45 Шахов В. Страховой рынок России // Красная звезда № 28-29, 7.02.98 г., с. 4.

46 За последние 10 лет на дорогах России погибло 300 тыс. человек // Специальный выпуск «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний. 25.02.98. С. 11.

47 Более 20 тыс. чел. погибли в ДТП в России с начала года // Специальный выпуск «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний. 3.11.98. С. 13.

48 В России подготовлена федеральная целевая программа по снижению рисков и смягчению последствий чрезвычайных ситуаций // Специальный выпуск «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний. 23.03.98. С. 10.

49 Более 80 тыс. россиян пострадали в чрезвычайных ситуациях в 1997 году // Специальный выпуск «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний. 5.01.98. С. 6.

50 Шахов В. Страховой рынок России // Красная звезда № 28-29, 7.02.98 г., с. 4.

51 В России с начала года в результате пожаров погибло свыше 8 тыс. чел. // «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний. 18.09.98. С. 16.

52 161 человек погиб в прошлом году в Москве из-за нарушений техники безопасности на производстве // Специальный выпуск «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний. 24.02.98. С. 11.

53 Почти полторы сотни человек погибли в результате несчастных случаев на предприятиях Москвы в этом году // Специальный выпуск «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний. 18.11.98. С. 12.

54 За последние 6 лет в ВВС России произошло 36 авиакатастроф, в которых погибло 276 чел. // «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний. 21.09.98. С. 13

55 С 1992 по 1997 год в РФ произошло 468 авиакатастроф, в которых погибли 1712 чел. // Специальный выпуск «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний. 9.02.98. С. 9.

56 УЩЕРБ АПК ОТ ЧРЕЗВЫЧАЙНЫХ СИТУАЦИЙ В 1998 Г СОСТАВИЛ БОЛЕЕ 15 МЛРД РУБЛЕЙ // ИНТЕРФАКС-АФИ, 26 января 1999 г.

57 L’assurance française en 1996 / FFSA. Rapport annuel. 1997.

58 В погоне за «длинными» деньгами // Русский телеграф, 15.04.98.

59 На руках у российских граждан находится $100 - 200 млрд. - Интерпол // Интерфакс - АФИ, 1.09.98.

60 Пытина Е. Целевая программа “Развитие и сохранение культуры и искусства Российской Федерации” // «Страховое дело» № 10, 1996 г., с. 8-10 и др.

61 В РОССИИ НАИБОЛЕЕ ПОСТРАДАЛИ ОТ КРИЗИСА КОМПАНИИ, ПРЕДОСТАВЛЯВШИЕ УСЛУГИ ПО НАКОПИТЕЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ // Москва. 19 октября. ИНТЕРФАКС.

62 Четверть страховщиков столкнутся с трудностями в результате обмена госбумаг // «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний. 3.09.98. С. 4.

63 Обязательное медицинское страхование потеряло на ГКО 168 млн. рублей // «Известия», 15.10.98. С. 5.

64 В сфере обязательного медицинского страхования складывается тяжелая ситуация // «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний. 3.09.98. С. 5.

65 ОТКАЗ ОТ ПОГАШЕНИЯ ГКО/ОФЗ НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ГЛАВНОЙ ПРИЧИНОЙ УХУДШЕНИЯ СИТУАЦИИ В СИСТЕМЕ ОМС // Москва. 19 ноября 1998. ИНТЕРФАКС

66 Потери страховых компаний России в результате кризиса могут составить около 2,5 млрд. руб. // «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний, 20.10.98. С. 5.

67 ГОСУДАРСТВО НАМЕРЕНО ПОЛНОСТЬЮ ПОГАСИТЬ ГКО, ПРИНАДЛЕЖАЩИЕ МЕДИЦИНСКИМ СТРАХОВЫМ КОМПАНИЯМ // Москва. 24 ноября 1998. ИНТЕРФАКС-АФИ

68 ВСС СЧИТАЕТ ПРИЕМЛЕМОЙ СХЕМУ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ГКО, ПРЕДЛОЖЕННУЮ МИНФИНОМ ДЛЯ СТРАХОВЩИКОВ // ИНТЕРФАКС-АФИ. 17 ноября 1998.

69 СЕМЬ РЕГИОНАЛЬНЫХ СТРАХОВЩИКОВ ВОШЛИ В СОСТАВ ФИЛИАЛОВ РОСНО // Москва. 24 сентября 1998 г. ИНТЕРФАКС-АФИ

70 Налоговые платежи российских страховых организаций в бюджет в 1997 году превысили 1 трлн неденоминированных рублей // Интерфакс - Финансы для страховых компаний. 17.04.98. С.4.

71 Правительственная комиссия одобрила концепцию работы по развитию рынка страховых услуг // «Интерфакс - Финансы» для страховых компаний. 13.04.98. С.4.

72 Объем страховой премии в России может возрасти до 2000 года вдвое // Интерфакс - Финансы для страховых компаний. 18.08.98. С. 5.

73 Свистунов С. Иностранные страховые компании еще не “переварили” рынок Восточной Европы // Финансовые Известия № 8, 5.02.98 г., с. III.

74 Тарачев В. Налоговый кодекс ставит крест на страховании // Экономика и жизнь № 8, 1998 г., с. 6.

75 Страховщики настаивают на принятии закона об обязательном автостраховании // Интерфакс - АФИ для страховых компаний. 22.09.98. С. 3.

76 ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ ИМЕЕТ НАИЛУЧШИЕ ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ // Москва, 27 ноября 1998. ИНТЕРФАКС-АФИ

77 Подробнее об этом см.: А.А. Зернов, А.Н. Зубец. “Страховые исследования”. - М., “Страховое ревю”, 1997.