8.2. Склад доходів страховика
Доходом страховика називається сукупна сума грошових надходжень на рахунки страховика за конкретний період часу у разі здійснення ним страхової та іншої діяльності, яка не забороняється законодавством.
Види доходів страховика:
► доходи від страхової (основної) діяльності;
► доходи від інвестування і розміщення тимчасово вільних коштів (доходи від інвестиційної діяльності);
► доходи від проведення інших операцій.
Доходи від страхової діяльності - це всі надходження на рахунок страховика, які пов’язані з операціями по проведенню договорів страхування і перестрахування.
Головною статтею доходів від страхової діяльності є страхові платежі (премії, внески) за договорами страхування. Страхові платежі - це первинний доход страхової організації та основа подальшого обігу коштів. Страховий платіж - це плата за страхування. За даними Держфінпослуг частка валових страхових премій, зібраних страховиками Україні в 2010 році, в структурі валового внутрішнього продукту (ВВП) склала - 2,1 %.
В основі розрахунку страхових платежів лежить тариф. Розмір тарифних ставок (тарифів) визначається за допомогою актуарних розрахунків. Тарифна ставка (тариф), за якою укладається договір страхування, називається брутто ставкою, вона складається з двох частин:
брутто-ставка = нетто-ставка + навантаження.
У структурі брутто-ставки основною є нетто-ставка, частка якої складає 60-95 % залежно від виду страхування, відповідно частка навантаження складає 5-40 %.
Нетто-ставка - це ціна страхового ризику (вибух, пожежа, крадіжки та інші випадки). В основу нетто-ставки за будь-яким видом страхування покладено імовірність настання страхових подій.
Навантаження - вартість, яка покриває витрати страховика з організації та ведення страхової справи, а також містить елементи прибутку.
Також значну роль у доходах від страхової діяльності мають доходи страховиків у вигляді комісійних винагород за передачу ризиків у перестрахування.
Іншим видом доходів страховиків є доходи від інвестування і розміщення тимчасово вільних коштів, які є суттєвим чинником розвитку страхової справи. Можливість здійснення страховиком інвестиційної діяльності випливає із особливостей перерозподілу коштів методом страхування, так як від моменту надходження платежів від страхувальників на рахунок страховика до виплати відшкодувань минає певний час (перерозподіл коштів у часі). Саме ця специфіка договору страхування дає можливість страховику протягом певного часу розпоряджатися коштами, отриманими від страхувальників, інвестуючи їх у різні сфери з метою отримання додаткових доходів. Інвестиційні можливості страховиків, які передбачені законом України „Про страхування”, більш детально будуть розглянути у наступної темі.
Наступну групу доходів страховика складають доходи від проведення інших операцій. Вони аналогічні іншим доходам інших суб’єктів підприємницької діяльності. До доходів від проведення інших операцій відносять: доходи від надання різного роду послуг (проведення консультацій, навчання кадрів); суми, отримані у порядку регресу; доходи від здачі майна у оренду та ін.
- Навчально-методичний посібник з курсу
- Тема 1. Сутність, принципи й роль страхування .............................................6
- Тема 2. Класифікація страхування 12
- Тема 7. Перестрахування і співстрахування............................................ …… 37
- Тема 8. Доходи, витрати і прибуток страховика .................................. 42
- Тема 9. Фінансова надійність страхової компанії ....................................46
- Тема 1. Сутність, принципи й роль страхування
- 1.1. Історичні умови виникнення та розвитку страхування. Організаційні форми (способи) формування страхового фонду
- 1.2. Економічна сутність страхування. Взаємозв’язок страхування з іншими економічними категоріями та його специфічність
- 1.3. Функції страхування
- 1.4. Принципи страхування
- 1.5. Питання для самоперевірки
- Тема 2. Класифікація страхування
- 2.1. Поняття класифікації, її наукове та практичне значення. Основні класифікаційні ознаки у страхуванні
- 2.2. Класифікація страхування за предметом (об’єктами) договору страхування
- Особисте страхування
- 2.3. Класифікація страхування за формами проведення. Специфічні принципи, на підставі яких реалізується добровільне та обов’язкове страхування
- 2.4. Основні терміни, які використовуються у страхуванні
- 2. 5. Питання для самоперевірки
- Тема 3. Страхові ризики та їх оцінювання
- 3.1. Поняття ризику
- 3.2. Класифікація ризиків
- 3.3. Управління страховими ризиками
- 3. 4. Питання для самоперевірки
- Тема 4. Страховий ринок
- 4.1. Поняття страхового ринку. Суб’єкти страхового ринку
- 4.2. Інфраструктура страхового ринку
- 4.3. Об’єкт купівлі - продажу страхового ринку та його особливості
- 4.4. Етапи відродження та становлення страхового ринку України
- 4.5. Сучасний стан страхового ринку України
- 4.6. Питання для самоперевірки
- Тема 5. Страхова організація
- Тема 6. Державне регулювання страхової діяльності
- 6.1. Необхідність та значення державного регулювання страхової діяльності
- 6.2. Органи державного нагляду за страхової діяльністю в Україні
- 6.3.Порядок ліцензування страховиків
- 6.4. Питання для самоперевірки
- Тема 7. Перестрахування і співстрахування
- 7.2. Необхідність і сутність перестрахування. Суб’єкти перестрахування
- 7.3. Основні види договорів перестрахувальних операцій за формою взаємно взятих зобов’язань
- 7.4. Методи проведення перестрахувальних операцій: пропорційне та непропорційне перестрахування
- 7.5. Питання для самоперевірки
- Тема 8. Доходи, витрати і прибуток страховика
- 8. 1. Особливості грошового обігу страхових організацій
- 8.2. Склад доходів страховика
- 8.3. Витрати страховика: їх склад і економічний зміст
- 8.4. Визначення фінансових результатів діяльності страхових організацій
- 8.5. Питання для самоконтролю
- Тема 9. Фінансова надійність страхової компанії
- 9.1. Платоспроможність страховика та умови її забезпечення
- 9.2. Фактичний і нормативний запас платоспроможності, порядок їх обчислення
- 9.3. Страхові резерви страховиків, їх значення та види. Порядок формування, розміщення та використання страхових резервів
- Види страхових резервів
- 9.4. Показники ліквідності та платоспроможності
- 9.5. Питання для самоперевірки
- Правила виконання самостійної роботи
- Зміст самостійної роботи
- Тема 6. Державне регулювання страхової діяльності
- Тема 7. Перестрахування і співстрахування
- 4. Список рекомендованої літератури