4.1. Основы построения страховых тарифов, актуарные расчеты

Специфическим товаром страхового рынка является страховая услуга, предоставляемая страховыми организациями. Как и всякий товар, страховая услуга имеет потребительскую стоимость и стоимость.

Потребительская стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты. Страховая защита заключается в снятии риска со страхователя.

Стоимость страховой услуги, или ее цена, выражается в страховом взносе (премии), который страхователь уплачивает страховщику. Она устанавливается при заключении договора страхования и остается неизменной в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора. Премия исчисляется относительно определенной базы, в качестве которой выступает страховая сумма. Отношение величины страховой премии к базе дает страховой тариф. То есть страховой тариф является ценой единицы страховой услуги и применяется для определения величины страхового взноса страхователя, который, в свою очередь, является долей участия страхователя в страховом фонде.

Величина страховой премии должна быть достаточна, чтобы:

- покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

- создать страховые резервы;

- покрыть издержки страховщика на ведение дела;

- обеспечить определенный размер прибыли.

Страховая премия как цена страховой услуги имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика (табл. 4.1).

Таблица 4.1. Структура страховой премии

┌─────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┐

│ Элементы премии │ Назначение │

├─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│Чистая нетто-премия по риску + │Финансирование платежей при │

│Страховая надбавка = Нетто-премия│наступлении страховых случаев и │

│по риску │формировании страховых резервов │

├─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│+ Надбавка на покрытие расходов │Оплата расходов, включая заработную│

│страховой компании │плату персонала, издержки по │

│ │содержанию офиса, на рекламу, │

│ │комиссионные посредникам │

├─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│+ Надбавка на прибыль │Формирование прибыли │

├─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│= Брутто-премия (страховой тариф)│ │

└─────────────────────────────────┴───────────────────────────────────┘

В страховой практике используются разные виды страховых взносов (премий), в том числе по назначению страховой взнос разделяют на рисковой, нетто-премию (ставку), сберегательный (накопительный), достаточный, брутто-премию (тарифную ставку).

Рисковой взнос (премия) – это чистая нетто-премия, то есть часть денежного страхового взноса, предназначенная на покрытие риска. Она зависит от степени вероятности наступления страхового случая, конкретной ситуации, объекта страхования, времени и места проявления риска.

Нетто-премия – часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Так как на практике возможны положительные и отрицательные отклонения от планируемого развития страховой ситуации, то нетто-ставка включает в себя помимо рискового взноса гарантийную или стабилизационную надбавку.

Сберегательный (накопительный) взнос используется в договорах страхования жизни для покрытия платежей страхователя по истечении срока договора страхования. Его размер меняется в течение срока действия договора страхования, происходит накопление взносов.

Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки, которые включены в издержки страховщика.

Брутто-ставка (премия) – страховой тариф (тарифная ставка), или окончательная цена страховой услуги, который включает в себя определенную норму прибыли.

Размер страхового тарифа в значительной степени определяет финансовое положение страховщика, его платежеспособность. Связь структуры страхового тарифа со структурой доходов и расходов страховой компании можно проиллюстрировать следующим образом (рис. 4.1).

┌────────┬─────────┬───────────┬───────────┬──────┬─────┬───────┬───────┐

│ РНП │ РЗУ │ РПНУ │ СР │ ИР │ РВД │ РПМ │ П │

└───┬────┴─────────┴───────┬───┴──┬────────┴──────┴──┬──┴───┬───┴───┬───┘

│ │ │ Д О Х О Д Ы │ │ │

\/ \/ \/ \/ \/ \/

┌──────────────────┐┌──────────────────┐┌──────────────┐┌───────────────┐

│ Покрытие ││ Формирование ││ Формирование ││ Покрытие │

│ текущих расходов ││ резервов для ││ расходов ││ расходов │

│ от страховой ││ будущих выплат ││ на ведение ││ на расширение │

│ деятельности ││ или на случай ││ дела ││дела и создание│

│в отчетном периоде││недостатка средств││ ││ накоплений │

└──────────────────┘└──────────────────┘└──────────────┘└───────────────┘

Рис. 4.1. Взаимосвязь структуры страхового тарифа