Страхования и других элементов социальной защиты

Социальное страхование отличается от добровольного личного страхования, прежде всего обязательным характером и направленностью на защиту основного контингента населения от универсальных социальных рисков. Перечень этих рисков и уровень их финансирования с помощью методов социального страхования определяются государственной социальной политикой.

Обязательное социальное страхование является, как отмечалось выше, разновидностью государственных социальных гарантий, обеспечиваемых через целевые внебюджетные фонды. Здесь реализуется принцип неполного самофинансирования. То есть в случае дефицита средств в данных фондах государство оказывает им финансовую помощь за счет средств бюджета, оно выступает гарантом финансовой устойчивости внебюджетных фондов и реализации программ обязательного социального страхования.

Система социального страхования в России включает четыре отрасли, управляемые тремя внебюджетными фондами: государственное социальное страхование; обязательное страхование от несчастных случаев; обязательное медицинское страхование; обязательное пенсионное страхование (табл. 6.2).

Таблица 6.2. Функциональная структура системы социального страхования РФ

В практике социального страхования выделяют обязательное общее страхование и обязательное профессиональное страхование. Первое распространяется на всех без исключения лиц, работающих по трудовому договору или контракту. Второе – лишь на лиц, занятых на работах, связанных с повышенным травматизмом, особо опасными и неблагоприятными условиями труда. Уровень страховых взносов при обязательном профессиональном страховании выше, чем при обязательном общем страховании, и, соответственно, выше уровень материального обеспечения.

Добровольное социальное страхование строится на принципах коллективной солидарности и взаимопомощи при отсутствии государственной поддержки. Отличительными чертами данной формы социального страхования являются:

- демократизм управления страховыми фондами;

- наиболее полная реализация принципа самоуправления;

- социальное партнерство работодателей и наемных работников;

- тесная зависимость страховых выплат и программ от уровня доходов страхователей.

Личное страхование представляет собой существенное дополнение к социальному страхованию. Причем, как показывает международная практика, это дополнение тем существеннее, чем меньший объем защиты рисков, связанных с жизнью человека и ее материальным обеспечением, берут на себя государственная и коллективная системы социального страхования и чем выше уровень жизни населения.

Личное страхование – это отрасль страхования, в которой объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя и застрахованного лица. Этот вид страхования сочетает рисковые и сберегательные функции. При этом временно свободные денежные средства, аккумулируемые в страховом фонде, служат для страховщика источником инвестиций, а для страхователя – источником капитализации взносов. По Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ в отрасли личного страхования выделяют три подотрасли: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование (табл. 6.3).

Таблица 6.3. Сущностная характеристика подотраслей личного страхования

В практике европейского страхования принята иная классификация видов личного страхования, основным отличием которой является выделение в отдельную отрасль страхования жизни. Действительно, страхование жизни имеет существенные особенности в своей организации, связанные прежде всего с его долгосрочным характером и использованием механизмов капитализации страховых премий. Страхование от несчастных случаев и медицинское страхование в международной практике организации страхового дела принято относить к рисковым видам, предполагающим в первую очередь замкнутую раскладку ущерба и функционирующим на принципах распределения риска между страхователями. В соответствии с Третьей директивой по страхованию жизни ЕС (1992 г.) компании по страхованию жизни могут также заниматься медицинским страхованием и страхованием от несчастных случаев, но более никакими другими рисковыми видами страхования.

В отличие от международной практики в Российской Федерации принята классификация, основанная на характере рисков: к личному страхованию относят риски, связанные с жизнью и здоровьем граждан, независимо от используемых при этом финансовых механизмов. При этом большая часть российских страховых компаний являются универсальными, то есть отечественное законодательство не запрещает наряду со страхованием жизни осуществлять и другие рисковые виды страхования, в том числе и относящиеся к имущественному страхованию и страхованию ответственности.

Наряду с приведенной выше классификацией при группировке операций личного страхования используются и другие критерии: количество застрахованных и способы организации страхования; формы выплаты страхового обеспечения; степень регламентации и т. д. (табл. 6.4).

Таблица 6.4. Группировка личного страхования

Организация личного страхования основана на следующих принципах:

1. Наличия имущественного интереса. Чтобы застраховать какое-либо лицо, страхователь должен иметь имущественный интерес, то есть потенциальную возможность получить компенсацию вследствие материальных потерь от смерти застрахованного. Страховой интерес имеют: страхователь в собственной жизни; супруг в жизни другого супруга; работодатель в жизни своих работников и т. д.

2. Непосредственной причины. Страховщик выплачивает страховое обеспечение после реализации только тех страховых случаев, которые зафиксированы в договоре.

3. Высшей добросовестности. Страхователь и страховщик должны быть честны друг с другом в отношении всех фактов, имеющих материальное значение.

Страхование жизни является важнейшей составляющей в системе страховой защиты интересов граждан (табл. 6.5). Страхование жизни – это подотрасль личного страхования, классификационным признаком которой является выплата страховщиком определенной условиями договора страхования денежной суммы (страхового обеспечения) при дожитии застрахованным до определенного возраста, в случае его смерти или при окончании договора страхования.

Таблица 6.5. Виды страхования жизни

Страхование жизни, предлагая широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно их можно объединить в две группы: социальные и финансовые (табл. 6.6). Решение первых позволяет преодолеть недостатки системы государственного социального страхования и обеспечения. Решение вторых, наряду с предоставлением финансовых гарантий при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций, способствует увеличению личных доходов граждан.

Таблица 6.6. Цели и функции страхования жизни

Страхование жизни оформляется договором, согласно которому одна из сторон – страховщик – принимает на себя обязательство выплатить обусловленную сумму, если в течение срока страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного, при условии получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем (рис. 6.1).

┌──────────────────────────────────────────────┐

│ Заполнение клиентом заявления на страхование │

└──────────────────────┬───────────────────────┘

┌──────────────────────┴───────────────────────┐

│ Анализ и селекция риска страховщиком │

└──────────────────────┬───────────────────────┘

┌───────────────────┴───────────────────┐

│ │

\/ \/

┌─────────────────────────┐ ┌──────────────────────────────────────┐

│ Отказ в предоставлении │ │ Акцепт (принятие) риска страховщиком │

│ страховой гарантии │ └──────────────────┬───────────────────┘

└─────────────────────────┘ ┌──────────────────┴───────────────────┐

┌────────────────────┤ Согласование условий договора │

\/ └──────────────────┬───────────────────┘

┌─────────────────────────┐ ┌──────────────────┴───────────────────┐

│ Отказ клиента от │ │ Заключение договора страхования │

│ предложений страховщика │ └──────────────────┬───────────────────┘

└─────────────────────────┘ ┌──────────────────┴───────────────────┐

┌────────────────────┤ Оформление страхового полиса │

\/ └──────────────────┬───────────────────┘

┌─────────────────────────┐ ┌──────────────────┴───────────────────┐

│Неуплата очередной премии│ │ Оплата первой страховой премии │

└─────┬─────────────┬─────┘ └──────────────────┬───────────────────┘

│ │ ┌──────────────────┴───────────────────┐

┌─────┴─────┐ ┌─────┴────┐ │ Регулярная оплата премий │

│Прекращение│ │ Редукция │ └───────────────────────────┬──────────┘

│ договора │ │ договора │ ┌───────────┴──────────┐

└──┬────────┘ └─────┬────┘ │ Оперативное │

├────────────┐ └─────────┐ │ управление договором │

┌──┴────────┐┌──┴──┐ ┌────────┴──────────────┐ └───────────┬──────────┘

│Расторжение││Выкуп│ │ Действие договора │ ┌───────────┴──────────┐

│ ││ │ │с уменьшенной гарантией│ │ Окончание договора │

└───────────┘└─────┘ └────────┬──────────────┘ └───────────┬──────────┘

┌─────────┘ ┌─────────────────┴──────────┐

┌───────────────────┴───────────┐ │ Выплата указанной │

│ Выплата уменьшенной страховой │ │ в договоре страховой суммы │

│ суммы при наступлении │ │ при наступлении страхового │

│ страхового события │ │ события │

└───────────────────────────────┘ └────────────────────────────┘

Рис. 6.1. Алгоритм заключения и действия договора страхования жизни

Участниками договора страхования жизни являются страховщик и страхователь (застрахованный). Выделяют договоры страхования собственной жизни, когда страхователь и застрахованный являются одним и тем же лицом, и договоры страхования третьего лица, когда личности страхователя и застрахованного не совпадают, но у страхователя наличествует страховой интерес в отношении жизни застрахованного.

Участником обязательств по страхованию жизни может быть также выгодоприобретатель (бенефициар) – физическое или юридическое лицо, обладающее страховым интересом, в пользу которого заключен договор страхования жизни, то есть лицо, обладающее правом на получение страховых выплат в случае смерти держателя страхового полиса.

Практика страхования жизни показывает огромное разнообразие заключаемых страховыми организациями договоров страхования (табл. 6.7). Это обусловлено тем, что отрасль, работающая с населением в области страхования их доходов, очень быстро реагирует на изменения в функционировании финансового рынка.

Таблица 6.7. Классификация договоров страхования жизни

В страховой практике принято выделять три базовых типа полисов, имеющих существенные различия по целой совокупности отмеченных выше критериев: срочное страхование жизни; пожизненное страхование; смешанное страхование (табл. 6.8).

В отдельные группы выделяют также договоры, производные от базовых типов и покрывающие специфические риски: договоры пенсионного страхования; аннуитеты, или рентное страхование жизни.

Пенсии предусматривают обеспечение дохода после прекращения трудовой деятельности. Пенсионное страхование предусматривает основные выплаты страхового обеспечения по достижении страхователем пенсионного возраста, но с согласия сторон в договоре может быть установлен возраст, с которого следует начать выплату ренты (дополнительной пенсии).

Договор может быть заключен дееспособным физическим или юридическим лицом. Максимальный возраст застрахованного ограничен (для женщин – 54 годами, для мужчин – 59 годами). На страхование принимаются граждане независимо от состояния здоровья. Страховые взносы могут производиться как в единовременной, так и в регулярной форме.

В случае смерти застрахованного в течение трудовой деятельности определенная часть накопленных пенсионных взносов может быть выплачена наследникам. Пенсионный аннуитет, как правило, предусматривает пожизненную выплату ренты, но в индивидуальном страховании могут использоваться и другие формы аннуитетов. Факторами, определяющими размер пенсии, являются:

- динамика индивидуальных доходов;

- тариф удерживаемых взносов;

- продолжительность периода уплаты взносов;

- динамика средней продолжительности жизни;

- возраст выхода на пенсию;

- учетная ставка для определения инвестиционного дохода.

Таблица 6.8. Базовые типы договоров страхования

Аннуитет представляет собой страховой договор, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании договора (табл. 6.9).

Таблица 6.9. Виды аннуитетов

В отличие от обычного страхования "на дожитие", когда производится единовременная выплата в размере страховой суммы, такой вид страхования является долговременным, то есть гарантирует выплату периодических сумм дохода, пока застрахованный остается в живых.

Аннуитеты могут быть пренумерандо (выплачиваются заранее) и постнумерандо (выплачиваются с опозданием). В первом случае выплата осуществляется в первый день периода, за который назначена рента, то есть в начале года, квартала, месяца. Во втором случае выплата наступает по окончании выплатного периода. Чаще всего аннуитеты покупают при выходе на пенсию. Не менее распространено заключение договоров страхования аннуитета в пользу третьих лиц (оплата образования ребенка).

В договорах страхования ренты могут содержаться разные условия по внесению взносов страхователем и выплате аннуитетов страховщиком. По срокам действия договора принято выделять три периода:

- период уплаты взносов;

- выжидательный период (например, до достижения застрахованным лицом определенного возраста);

- период выплаты аннуитетов.

Страхование от несчастных случаев и болезней – один из традиционных видов отечественного страхования.

Целью данного вида страхования является возмещение вреда, причиненного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая.

Страхование от несчастных случаев – совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат).

Объектом страхования по таким договорам являются имущественные интересы страхователей, связанные с причинением вреда здоровью или со смертью застрахованного в результате несчастного случая.

Под несчастным случаем в страховании понимают внезапное, непредвиденное разрушительное внешнее воздействие на организм человека.

Традиционно к числу несчастных случаев (страховых событий) относятся:

- травма или увечье, в том числе в результате вождения или пользования транспортными средствами, занятий любительским спортом, спасения имущества или людей и так далее;

- асфиксия (удушье) в результате утопления, погружения, аварийного выброса газа или пара, удара электротоком, попадания инородного тела в дыхательные пути;

- ожоги, вызванные действием огня, ударом молнии, вдыханием ядовитых веществ, а также обморожение;

- отравление химическими веществами, ядовитыми растениями, лекарствами.

В отечественной практике существуют определенные критерии отнесения случившегося с застрахованным к категории несчастного случая (табл. 6.10).

Таблица 6.10. Критерии определения страхового события

По договору страхования от несчастных случаев при реализации страхового события, оговоренного договором, застрахованный обязан:

- немедленно обратиться к врачу;

- сразу же или в определенный договором срок сообщить о несчастном случае страховщику;

- представить страховщику заявление на страховую выплату, приложив подлинник страхового полиса и документы, подтверждающие факт, обстоятельства, причины несчастного случая;

- предоставить возможность врачу, назначенному страховщиком, провести медицинский осмотр после несчастного случая;

- в случае смерти застрахованного в течение года после наступления несчастного случая выгодоприобретатель представляет страховщику все соответствующие документы, в том числе подтверждающие право на наследование.

Страхование от несчастных случаев осуществляется в двух формах: обязательной и добровольной (рис. 6.2).

В дополнение к гарантиям государства в рамках социального страхования и обеспечения страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний предусматривает ответственность страховщика за те события, которые произошли при выполнении застрахованным своих профессиональных обязанностей.

Страхователями в этом случае являются работодатели, а застрахованными – их работники.

Размер страхового тарифа установлен федеральным законом исходя из класса профессионального риска отрасли (подотрасли) экономики, к которой относится страхователь.

Государственное страхование жизни и здоровья государственных служащих осуществляется в отношении тех категорий работников, специфической особенностью профессиональной деятельности которых является повышенный риск несчастного случая.

В объем страховой ответственности входит покрытие рисков смерти, временной или постоянной потери трудоспособности.

Размер страхового обеспечения зависит от ведомственной или отраслевой принадлежности страхователя и может исчисляться либо из должностного оклада, либо исходя из размера минимальной оплаты труда.

Страховая защита в этом случае обеспечивается в течение времени работы застрахованного в соответствующем ведомстве или учреждении.

Страхование пассажиров, перевозимых воздушным, водным, железнодорожным, автомобильным транспортом, предполагает покрытие риска смерти и получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой.

┌───────────────────────────────────┐

│ Страхование от несчастных случаев │

└──────────────────┬────────────────┘

┌───────────────┴───────────────┐

\/ \/

┌───────────────┐ ┌──────────────┐

│ Обязательное │ │ Добровольное │

└─┬─────┬─────┬─┘ └──┬────────┬──┘

┌──────────┴────┐│┌────┴──────┐ ┌──────────┴───┐┌───┴────────────┐

│Государственное│││Страхование│┌┤Индивидуальное││ Коллективное ├┐

│ личное │││пассажиров ││└──────────────┘└────────────────┘│

│ страхование ││└───────────┘│┌──────────────┐┌────────────────┐│

│государственных││ ││Страхование на││ Дополнение к ││

│ служащих ││ ││ определенный ││комбинированным ││

└───────────────┘│ ├┤ период жизне-││ страховым ├┤

┌──────────┴─────────┐ ││ деятельности ││ продуктам ││

│ Социальное │ │└──────────────┘└────────────────┘│

│ страхование от │ │┌──────────────┐┌────────────────┐│

│ несчастных случаев │ ││ Страхование ││ Страхование ││

│ на производстве │ ││ наемных ││ членов ││

│ и профзаболеваний │ ├┤ работников ││профессиональных├┘

└────────────────────┘ ││ ││ общественных │

- ││ ││ организаций │

│└──────────────┘└────────────────┘

│┌──────────────┐

││ Полное │

└┤ страхование │

│ частных лиц │

└──────┬───────┘

┌──────────┴──────────┐

┌──────┴──────┐ ┌─────┴───────┐

│ Страхование │ │ Страхование │

│ взрослых │ │ детей │

└─────────────┘ └─────────────┘

Рис. 6.2. Классификация страхования от несчастных случаев

Минимальная страховая сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, установлена законодательством в размере 120 МРОТ на дату приобретения проездного билета. В случае получения травмы и увечья размер страхового возмещения рассчитывается пропорционально тяжести полученных в результате аварии телесных повреждений.

Страхователями выступают сами пассажиры, которые уплачивают страховой взнос по обязательному личному страхованию при покупке билета.

Тарифы по данному виду страхования утверждаются органом страхового надзора и согласуются с Министерством транспорта РФ и Министерством путей сообщения РФ.

Страхование от несчастных случаев предлагает четыре базовых гарантии. Однако на практике страховщики могут использовать различные комбинации этих стандартных покрытий или исключать некоторые из них из частных условий страхования (например, российские страховщики редко предлагают покрытие медицинских расходов, возникающих при лечении больных).

Наряду с базовыми гарантиями в отечественной практике существует ряд дополнительных гарантий, используемых в индивидуальных договорах страхования (рис. 6.3).

Гарантия на случай инвалидности обеспечивает застрахованному выплату возмещения, определяемого расчетным путем (сумма страховой выплаты = страховая сумма коэффициент нетрудоспособности). Гарантия на случай временной нетрудоспособности обеспечивает застрахованному возмещение в виде ежедневного пособия за время лечения и реабилитации. Гарантия оплаты медицинских расходов предусматривает возмещение затрат на госпитализацию, амбулаторное лечение, лекарства, уход. В соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории РФ медицинское страхование представляет совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению выплат страхового обеспечения в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного в медицинских учреждениях за медицинские услуги, включенные в программу медицинского страхования.

┌───────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────┐

┌─┤ Базовые гарантии │ │ Дополнительные гарантии ├──┐

│ └───────────────────────────────┘ └─────────────────────────┘ │

│ ┌───────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────┐ │

│ │ Страховая сумма (капитал) ├─┤ Пенсия по случаю │<─┤

├>│ на случай смерти │ │ потери кормильца │ │

│ └───────────────────────────────┘ └─────────────────────────┘ │

│ ┌───────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────┐ │

│ │ Страховая сумма (капитал) │ │ Пенсия по инвалидности │<─┤

├>│ на случай инвалидности │ │ │ │

│ │(постоянной нетрудоспособности)├┬┤ │ │

│ └───────────────────────────────┘│└─────────────────────────┘ │

│ ┌───────────────────────────────┐│┌─────────────────────────┐ │

│ │Ежедневное пособие по временной│└┤ Пособие по уходу │<─┤

├>│ нетрудоспособности ├─┤ │ │

│ └───────────────────────────────┘ └─────────────────────────┘ │

│ ┌───────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────┐ │

│ │ Оплата медицинских ├┬┤ Оплата расходов │ │

└>│ расходов по лечению │││ на протезирование │<─┤

└───────────────────────────────┘││ и косметическую │ │

││ операцию │ │

│└─────────────────────────┘ │

│┌─────────────────────────┐ │

││ Оплата расходов │ │

└┤ на санаторно-курортное │<─┘

│ лечение, необходимое │

│ для реабилитации │

└─────────────────────────┘

Рис. 6.3. Виды гарантий (покрытий) в страховании от несчастных случаев

Предметом страхования является здоровье застрахованного лица, а объектом – его имущественные интересы, связанные с возмещением затрат на лечение.

Гарантия на случай смерти предполагает выплату бенефициару денежной суммы (капитала).

Страховым случаем в данном виде страхования является обращение застрахованного в медицинское учреждение в связи с болезнью или определенным состоянием здоровья, которые требуют оказания медицинской помощи или услуг, предусмотренных программой страхования. Страховой случай считается урегулированным, когда по медицинским показаниям исчезает необходимость в дальнейшем лечении. В Законе РФ "О медицинском страховании граждан РФ" выделено три направления в здравоохранении:

- научные исследования, целевые программы (скорая помощь, родовспоможение и т. д.), субсидирование отдельных территорий для выравнивания уровня здравоохранения, медпомощь в зонах стихийных бедствий, катастроф, эпидемий;

- жизненно необходимое лечение и диагностика в амбулаторных условиях и в стационаре – в пределах установленных норм;

- лечение повышенного качества.

Финансирование первого направления обеспечивается за счет средств государственного бюджета, а также Федерального фонда обязательного медицинского страхования. Второе направление финансируется за счет аналогичных источников регионального уровня. Медицинские услуги и лечение повышенного качества обеспечиваются за счет средств граждан, средств предприятий-работодателей, посредством приобретения полисов добровольного медицинского страхования.

Обязательное и добровольное медицинское страхование имеют ряд отличий, которые можно классифицировать по ряду критериев (табл. 6.11).

Таблица 6.11. Основные отличия обязательного и добровольного медицинского страхования

Обязательное медицинское страхование – один из наиболее важных элементов системы охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания.

Основной целью ОМС является сбор и капитализация страховых взносов и предоставление за счет собранных средств медицинской помощи всем категориям граждан на законодательно установленных условиях и в гарантированных размерах. С одной стороны, это составная часть государственной системы социальной защиты населения наряду с пенсионным и социальным страхованием. С другой стороны, ОМС представляет собой финансовый механизм обеспечения дополнительных к бюджетным ассигнованиям денежных средств на финансирование здравоохранения и оплату медицинских услуг.

Финансовые средства государственной системы ОМС формируются за счет обязательных взносов различных категорий страхователей. Все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности и организационно-правовых форм обязаны платить страховые взносы за работающее население в составе единого социального налога. За неработающее население страховые взносы уплачивают органы исполнительной власти с учетом объемов территориальных программ ОМС в пределах средств, предусмотренных в соответствующих бюджетах на здравоохранение.

Система обязательного медицинского страхования в России состоит из трех уровней (рис. 6.4).

┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ I уровень │

│ Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. │

│ Является самостоятельным государственным некоммерческим │

│ финансово-кредитным учреждением, подотчетным Законодательному │

│ собранию и Правительству РФ. Осуществляет общее нормативное │

│ и организационное руководство системой ОМС России │

└───────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ II уровень │

│ Территориальные фонды ОМС (ТФОМС) и их филиалы. Создаются │

│ органами представительной и исполнительной власти субъектов РФ│

└───────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ III уровень │

│ Страховые медицинские организации (СМО) │

└───────────────────────────────────────────────────────────────┘

Рис. 6.4. Система обязательного медицинского страхования

Правовым обеспечением добровольного медицинского страхования являются Федеральные законы "О медицинском страховании граждан РФ" и "Об организации страхового дела в РФ".

Существует множество видов добровольного медицинского страхования, классификация которых представлена в табл. 6.12.

Таблица 6.12. Классификация видов добровольного медицинского страхования