Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заёмщикам.

Кредитные операции приносят наибольший доход. Основная часть прибыли коммерческого банка формируется за счет этого источника.

Ориентация банка на кредитные операции зависит от экономической обстановки в стране. Банки вкладывают дефицитные денежные ресурсы в операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу. Эта стратегия таит опасность для банков, так как неразборчивость политики банка в области кредитования и формирований кредитного портфеля в сегодняшних условиях, влечёт неприятные последствия: возможностью банкротства и ликвидации банка. Поэтому качество кредитного портфеля и эффективная кредитная политика определяют залог успеха банка.

Кредитная политика влияет на объем денежной массы в обращении и на деятельность самого банка, на перспективы его развития и конкурентоспособность. Проводимая банком кредитная политика влияет на ресурсы самого банка, т. е. на совокупность собственных и привлеченных (заёмных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения своих операций.

Важно исследовать проблемы формирования кредитной политики коммерческого банка, это связано с серьезным влиянием на устойчивость функционирования и результат деятельности банка.

Целью дипломной работы является изучение направлений кредитной политики ОАО «Сбербанк России» в области кредитования населения, разработка мер и рекомендаций по совершенствованию кредитных взаимоотношений между ОАО «Сбербанк России» и физическими лицами.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

1. Изучение теоретических основ кредитной политики коммерческого банка;

2. Рассмотрение существующих направлений кредитной политики Сбербанка РФ на примере Вологодского отделения №8638 Сбербанка РФ;

3. Разработка путей совершенствования кредитных взаимоотношений Сбербанка с индивидуальными заёмщиками.

Объектом исследования данной дипломной работы является Вологодское отделение №8638 Северного банка Сбербанка России, расположенный по адресу: г. Вологда, ул. Предтеченская, д. 33.

Предмет исследования – формы и виды кредитования физических лиц.

Информационной базой данной работы послужили законодательные, инструктивные, нормативно-правовые акты, труды ведущих экономистов, информационные материалы, а практической базой - данные по кредитованию индивидуальных заёмщиков Сбербанка России за 2012-2014 годы, отчётность банка.

При обработке материала были использованы следующие методы: монографический, статистико-экономический, расчетно - конструктивный, табличный.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Сущность и роль кредитной политики коммерческого банка

Кредит в современном мире является активным и эффективным «участником» народно-хозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государство, ни предприятия, ни организации, ни население, ни производство и обращение общественного продукта. Кредит осуществляет перелив ресурсов капитала, при этом создаётся новая стоимость.

[Кредитная деятельность – один из важных признаков банка. Кредитная политика банка - едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента. Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса, а именно кредитной политики банка.] (33, с.203)

Одним из основных и перспективных видов деятельности коммерческих банков является кредитование:

1. При успешном осуществлении приведёт к получению основных доходов, будет способствовать повышению надёжности и устойчивости банков, а к разорению и банкротству приводят неудачи в кредитной политике.

2. Для развития экономики страны банки аккумулируют собственные и привлеченные средства для кредитования инвестиций.

3. При успешном осуществлении деятельности прибыль получают все участники (кредитные организации, заёмщики и общество в целом).

Важной проблемой кредитования в России является невозвратность кредита. Оценка кредитоспособности заёмщика – важный момент в кредитных отношениях.

Тавасиев отмечает, что [«кредитная деятельность российских банков наряду с другими обстоятельствами осложняется отсутствием у большинства из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов»] (33, с.221)

Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что залогом успешной деятельности является эффективная политика банков в области кредитования.

Однако, несмотря на общепризнанность понятия «кредитная политика», он не имеет однозначной трактовки.

В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка:

- кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика.

- кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему мероприятий, которые проводит банк для достижения финансовых результатов, а также является элементом банковской политики. Кредитная политика разрабатывает концепцию организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения, проводит практические меры по их осуществлению.

Концепция определяет: сферу кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Если изменить один из элементов кредитной политики, то потребуется частично или в полном объёме пересмотреть другие элементы.

Кредитная политика – это комплекс мероприятий банка, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Каждый банк должен иметь ясное представление о своем будущем, четкую стратегию. Для определения стратегии в области кредитования банк всегда должен знать сложившуюся ситуацию в использовании кредита, шансы и возможные опасности в кредитном деле. 

Основой в кредитной политике является разработанная в банке стратегия. В широком смысле кредитная политика – это деятельность, регулирующая отношения между кредитором и заёмщиком, направленная на реализацию свойств кредита и его роли в экономике. Относительно отдельного банка кредитная политика представляет собой деятельность, которая регулирует отношения между банком и клиентом в определенном периоде и осуществляет их интересы. Специальный документ, который отражает основания деятельности - это Положение о кредитной политике.

[Положение о кредитной политике утверждается Советом директоров банка, является серьезным аналитическим документом, регулирующим деятельность кредитной организации]¹. Увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов и расширение клиентской базы – все эти проблемы содержаться в стратегии кредитной политики.

Кредитная политика банка изучает:

- категории заёмщиков, которым запрещено выдавать кредит либо нежелательно.

- стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские сотрудники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов.

Кредитная политика банка содержит обязательные требования к заёмщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получение кредита.

[Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка]².

В кредитной политике содержатся требования к структуре и предмету залога. Например, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества, прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.

В кредитной политике содержится ценовая стратегия банка. Это порядок установления и определения размера платы за кредит, т.е. процентов и комиссий банка, возможное изменение ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. Формы кредитования и цели кредитования обозначены в кредитной политике. Банк вырабатывает определённые подходы и устанавливает лимиты, стремится нарастить кредитный портфель, при этом избежать кредитный риск.

Отдельный порядок предусмотрен кредитной политикой для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заёмщиков, имеющих косвенные признаки проблемности. Работник банка проводит мониторинг ссудной задолженности заёмщика для своевременного принятия мер по оценке уровня риска, создание резерва на возможные потери по ссуде.

[Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка]³.

[Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка]⁴.

Внутренние элементы кредитной политики:

1. Разработка основных направлений кредитования;

2.Организация кредитования;

3.Кредитная политика и контроль за ее реализацией.

Структура кредитной политики:

• осуществление кредитования;

• управление кредитным портфелем;

• контролирование кредитования;

• принципы распределения полномочий;

• лимиты по отдельным направлениям кредитования;

• текущая работа с кредитом;

• резервы на возможные потери по кредитам.

[В целом стратегия кредитной политики вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а тактика — финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений]⁵.

[В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность – это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика]⁶.

В кредитной политике должна быть учтена современная рыночная ситуация. Для этого необходимо регулярно прорабатывать её положения. Пересмотр кредитной политики проводится два раза в год.

[Кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям: требованиям Центрального банка и законодательства РФ; миссии и целям, принятым в банке; кредитной культуре банка; концепции по управлению рисками]⁷.

Единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков не существует. Каждый банк определяет собственную кредитную политику. Он учитывает экономическую, политическую и социальную ситуацию в регионе, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Определение направлений развития и совершенствования банковской деятельности, повышение её эффективности – это роль кредитной политики банка.

На макроэкономическом уровне важное значение кредитной политики в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота. На микроэкономическом уровне - обеспечение стабильности и надежности банка, его рентабельности и ликвидности.

[Роль кредитной политики банков в экономике определяется ее значением в процессе перераспределения денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономики через банки; финансирование и кредитование потребностей экономики и населения на не инфляционной основе, то есть без выпуска обращения дополнительных денежных средств]⁸.

Можно сделать вывод о том, что кредитная политика является неотъемлемой частью банковской политики в сфере размещения привлечённых ресурсов в отрасли экономики.Кредитная политика определяет уровень риска, который банк принимает на себя, предоставляя кредит заёмщику.

1.2 Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка

Кредитная политика – это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. В экономической науке устоялось мнение, что кредитная политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика – это политика, как в области предоставления кредита, так и в области его получения. Однако данное определение не позволяет в условиях рыночных отношений достаточно полно оценить работу конкретного коммерческого банка с точки зрения организации его кредитных взаимоотношений с клиентами. Поэтому сегодня особое значение приобретает оценка кредитной политики каждого коммерческого банка.

Основные принципы при формировании кредитной политики банка:

1. Обеспечение связи кредитной политики с общей стратегией его экономического развития. Кредитная политика должна рассматриваться как один из обязательных элементов общей стратегии экономического развития банка и требует согласования с его депозитной, процентной политикой, политикой управления банковскими рисками. Как один из крупнейших элементов, входящих в состав общей стратегии экономического развития, кредитная политика должна быть согласована по своим целям с общей стратегией и не вступать с ней в противоречие.

2. Учет в процессе разработки кредитной политики состояния страны и ее развития в определенный период. Кредитная политика банка в значительной степени связана с внешней средой, которая определяется состоянием развития экономики государства. Учет в процессе разработки кредитной политики прогнозирования конъюнктуры финансового рынка. При определении стратегических целей банка по поводу объемов его кредитной деятельности, формирования уровня кредитной ставки, форм и видов кредитования клиентов должны быть прогнозируемые и учтены некоторые изменения, которые ожидаются в данном периоде на финансовом рынке в целом и в тех его сегментах, в которых банк проводит (или собирается проводить) свою кредитную деятельность.

3. Обеспечение соблюдения правовых норм государственного регулирования кредитной деятельности банков. Как и другие сферы экономической деятельности отдельных субъектов хозяйствования, кредитная деятельность банков подлежит активному регулированию со стороны государства. Формами такого регулирования выступают определенные законы, нормативные акты. Стратегические цели кредитной политики и механизм их реализации не должны вступать в противоречие с действующими нормами государственного регулирования кредитной деятельности.

4. Учет внутреннего потенциала банка и возможности его развития. Объем кредитной деятельности банка, диверсификация ее направлений, возможности проведения отдельных операций и применения отдельных кредитных инструментов значительной мере определяются размером его уставного капитала, уровню развития материально-технической базы и инновационных технологий, квалификацией кредитных менеджеров, организационной структурой управления и некоторыми другими элементами, которые характеризуют его внутренний ресурсный потенциал.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности. Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка. На рисунке 1.1. представлены основные направления и принципы кредитной политики коммерческого банка.

[Рис. 1.1 Основные направления и принципы кредитной политики коммерческого банка]⁹.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики.

[Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов]¹⁰. Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка. [Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка]¹¹.

[Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия]¹².

[Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике. Следовательно, способность управлять риском (в том числе кредитным) зависит, в третьих, от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений]¹³.

В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

1.3 Этапы формирования кредитной политики банка

Одним из основных направлений управления банковской деятельностью является формирование кредитной политики банка. Для каждого банка кредитная политика индивидуальна и составляется с учётом политических, экономических, организационных и иных факторов. Для того, чтобы сформировать ссудный портфель, банк должен придерживаться общепринятого принципа инвестирования – сочетание высокодоходных и рискованных вложений с менее доходными и менее рискованными.

Банк, как самостоятельное кредитное учреждение, проводит индивидуальную кредитную политику, учитывая политическую и экономическую ситуацию, уровень развития банковского законодательства, межбанковскую конкуренцию, степень развития банковской инфраструктуры и т.д.

Элементы кредитной политики банка:

• поставленные цели, на основании которых формируется кредит­ный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);

• полномочия банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;

•перечень необходимых документов;

•основные правила приема, оценки и реализации кредитного обес­печения;

•лимитирование операций по кредитованию;

• политика процентных ставок по кредитам;

• методика оценки кредитных заявок;

• методика диагностики проблемных кредитов, их анализ и пути вы­хода из сложившейся ситуации.

[Кредитование проводится несколькими этапами, среди которых сле­дует выделить: подготовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования]¹⁴.

Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс его ме­роприятий, целью которых является повышение доходности кредитных опера­ций и снижение кредитного риска.

Кредитная политика банка устанавливает стандарты, параметры и про­цедуры, которыми в дальнейшем пользуются банковские работники в своей профессиональной дея­тельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

[Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики порядок ее формирования можно представить в виде следующих этапов]¹⁵:

1 этап. Цель и общие положения кредитной политики, определяющие стратегию коммерческого банка в сфере кредитования.

2 этап. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка. На данном этапе определятся тактика банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала кредитного учреждения.

3 этап. Кредитный процесс и его организация на различных этапах реализации кредитного договора. Детальное рассмотрение конкретных операций и подходов к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентами.

4 этап. Включает в себя банковский контроль и управление кредитным процессом, а также определение системы мер по контролю и управлению кредитным процессом. 

Каждое направление процесса формирования кредитной политики тесно связано между собой и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса.

Совет директоров банка несет ответственность за осуществление кредитной политики. Кредитный Комитет банка разрабатывает, проводит и контролирует кредитную политику. Схематично представлена разработка кредитной политики банка на рисунке 1.2.

Рис 1.2 Схема разработки кредитной политики банка.

В кредитной политике должны быть регламентированы основные направления работы банка и методически изложены следующие разделы:

–структура кредитного портфеля и его диверсификация;

–процедуры выдачи и погашения кредита;

–анализ кредитоспособности заемщика (в том числе залоговой политики банка);

–указания по устранению (минимизации) кредитных рисков;

– указания по мониторингу проблемных кредитов;

– положение, в котором регламентированы полномочия, ответственность работников банка в области кредитования.

При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (таблица 1.2).

Таблица 1.2

[Факторы, определяющие кредитную политику банка]¹⁶.

[Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике. Следовательно, способность управлять риском (в том числе кредитным) зависит, в третьих, от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений]¹⁷.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафик­сированного документа, который включает в себя положения, регламен­тирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования (таблица 1.3).

Таблица 1.3