Элементы кредитной политики

[Первый этап формирования политики банка в области кредитова­ния — определение его стратегических целей. После этого банк выра­батывает принципы организации кредитного портфеля и далее, основы­ваясь на выбранных принципах, определяет регламент исполнения кредитных операций]¹⁸.

[Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных опера­ций, является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержа­щихся в Инструкциях ЦБ РФ, непосредственное влияние оказывает общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала Н1, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взве­шенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей). В пределах нормативных ограничений, которые накладываются Бан­ком России, коммерческий банк самостоятельно определяет круг буду­щих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и уста­навливает процентные ставки исходя из соображений выгодности]¹⁹. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельнос­ти, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с увеличенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банков­ском деле. [При формировании ссудного портфеля банк должен придерживать­ся общего для всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и дос­таточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования, что также необходимо отразить в регламентирующих парамет­рах и процедурах, предусмотренных кредитной политикой банка]²⁰.

В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

Глава 2. экономическая характеристика и анализ финансового состояния вологодского отделения №8638 ОАО СБЕРБАНКА РФ

2.1 Общая характеристика Вологодского отделения № 8638 ОАО Сбербанка РФ

Объектом исследования дипломной работы является Вологодское отделение №8638 Сбербанка РФ. Центральный аппарат Вологодского отделения располагается по адресу: г.Вологда, ул.Предтеченская, д.33.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России), основанный в 1841 году, создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности». Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года за регистрационным номером 1481, учредителем является Банк России.

Структурно банк состоит из центрального аппарата и филиалов. Филиалы банка в республиках, краях, областях, в городах Москве и Санкт-Петербурге называются территориальными банками. Филиалы банка в городах и районах – отделениями. Обособленные структурные подразделения банка за рубежом называются представительствами.

Центральный аппарат Сбербанка РФ

Территориальные банки

Среднерусский банк Сбербанка РФ

Отделения

Архангельское отделение №8637

Дополнительный офис №8638/01

Рис.2.1. Филиальная сеть Сбербанка РФ

В настоящее время Сбербанк России располагает разветвленной филиальной сетью по всей стране, включающей 17 территориальных банков, 1146 отделений, 18920 внутренних структурных подразделений. Схематично филиальная сеть Сбербанка РФ представлена на рисунке 2.1.

Таким образом, структура филиальной сети Сбербанка РФ имеет четыре уровня. На первом уровне находится центральный аппарат, который располагается в городе Москва. На втором уровне находятся территориальные банки, то есть филиалы, располагающиеся в республиках, краях, областях. На третьем – отделения, то есть филиалы Банка, располагающиеся в городах и районах. На четвертом – внутренние структурные подразделения – дополнительные офисы и операционные кассы вне кассового узла.

Вологодское отделение № 8638 является отделением Северного банка с центральным управлением в городе Ярославле.

Органы управления Банком:

- общее собрание акционеров;

- наблюдательный совет;

- коллегиальный исполнительный орган;

Правление Банка, единоличный исполнительный орган – Председатель Правления (Президент) Банка. С ноября 2007 года эту должность занимает Герман Греф. Высшим органом управления Банком является общее собрание акционеров.

ОАО «Сбербанк России» Вологодское отделение № 8638 осуществляет следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчётных документов и осуществление кассовое обслуживания физических и юридических лиц;

• покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

• производит переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов;

• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

• обслуживание международных пластиковых карт и выдача банковских гарантий;

• осуществление кредитования и инвестирования;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей.

«Вип зона» и «Сбербанк Премьер» - для важных клиентов ОАО «Сбербанк России». Это специальные условия обслуживания.

«Сбербанк Премьер» – это индивидуальный подход, предоставляется набор продуктов на специальных условиях, повышенный комфорт обслуживания всех видов. Клиент получает в свое распоряжение персонального менеджера, который поможет решить все интересующие вопросы.

«Сбербанк Премьер» - это:

- Специальные выделенные зоны в офисах банка, отличающиеся повышенной комфортностью и отсутствием очередей. Клиент получает приоритет в обслуживании.

- Личный менеджер, который будет вести счета и предоставлять только ту информацию, которая необходима;

- Перечень специальных продуктов от Сбербанка на выгодных условиях;

- Полная конфиденциальность встреч и переговоров;

- Выделенная телефонная линия в службе поддержки Сбербанка, которая позволит получить интересующую вас информацию без задержек.

ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. ОАО «Сбербанк России» на сегодня это лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 января 2014 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составляет 1,7 трлн рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.

Сбербанк России обладает одной из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (в 2015 году превысило 90 тыс. устройств). Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онл@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 9,4 миллиона и 5,4 миллиона активных пользователей соответственно.

В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG. По данным МСФО, в Сбербанке работают 232 196 человек.  Центральному банку Российской Федерации принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58 % в уставном капитале банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов – более 24 %.C 1996 года торги акциями Сбербанка России проводятся на российских биржах ММВБ и РТС. В марте 2007 года Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12 %, и было привлечено 230,2 млрд рублей. Средний дневной объём торгов акциями Сбербанка составляет 40 % объёма торгов на ММВБ.

Чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО в 2014 году снизилась до 290,3 млрд руб., 362,0 - показатель 2013 года. Приобретение активов в 2014 году (VBI, DenizBank и Cetelem) сократило чистую прибыль на уровне Группы на 4,0 млрд руб. Операционные доходы Группы, до вычета резервов, в 2014 году увеличились на 25,1% — до 351,2 млрд руб. — в основном за счет чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода от банковского бизнеса. Операционные расходы за 2014 год увеличились на 32,1% — до 177, 2 млрд руб., что обусловлено увеличением расходов на персонал и продолжающимися инвестициями в модернизацию, сети и ИТ-систем. В 2014 году Группа увеличила резервы под обесценение кредитного портфеля на 103,4 млрд руб.

2.2 Анализ финансовых показателей деятельности Вологодского отделения № 8638 Северного банка Сбербанка России

Анализ является главным инструментом оценки эффективности хозяйственной деятельности банка. В современном коммерческом банке финансовый анализ представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу. [Основной из центральных задач финансового анализа в коммерческом банке является обобщающая оценка экономической эффективности его деятельности, которая включает в себя анализ финансовых результатов и финансового состояния банка.] 4

Основной целью деятельности Сбербанка России является привлечение денежных средств физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Преобладающее место в структуре банковских ресурсов занимают привлеченные средства. Они являются основным источником финансирования активных операций банка. Объем привлеченных средств за последние годы постоянно возрастает (таблица 2.2.1)

Таблица 2.2.1

Объем привлеченных средств Вологодским отделением №8638 Сбербанка РФ в 2012-2014годах

Данные таблицы показывают, что объем привлеченных средств увеличился за 2014 год на 2018808 тысяч рублей или 127,11 % и составил 9465409 тысяч рублей. Это увеличение произошло в основном за счет роста средств физических лиц на 29,75 %, средств на расчетных, текущих и бюджетных счетах юридических лиц – на 40,02%, а также кредитных ресурсов в системе Сбербанка РФ, рост которых составил 256,42%. В течение анализируемого периода особенно возросли вклады населения и хотя процент роста (29,75%) ниже, чем по другим источникам, сумма абсолютного изменения составила 1636478 тысяч рублей, что значительно больше роста по всем остальным статьям. Причиной этого является нестабильная обстановка на банковском рынке и недоверие населения коммерческим банкам, а также появление новых видов вкладов, учитывающих интересы различных слоев населения.

Изучение структуры привлеченных средств данного коммерческого банка показало, что, как и ранее, основным источником ресурсов в течение года были сбережения населения. Вклады населения за 2014 год сформировали 75,4% привлеченных ресурсов. Совокупный остаток средств на счетах физических лиц достиг уровня 7 136 662 тысяч рублей. Рост реальных доходов населения создал благоприятные условия для сохранения устойчивого притока средств на рублевые вклады граждан, в результате за 2014 год дополнительно привлечено вкладов населения в рублях 1636478 тысяч рублей.

В структуре привлеченных средств юридических лиц произошли качественные изменения: снизилась доля платных ресурсов - депозитов и эмитированных векселей с 6,77% до 2,87% от привлеченных ресурсов. Средства на текущих и расчетных счетах являются наиболее дешевым источником. Но это и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка. Однако за анализируемый период доля этого источника увеличилась незначительно с 11,38 до 12,46%.

Снизилась доля кредитов и иных привлеченных средств от Банка России. В 2014 году данный источник не привлекался. Это может быть охарактеризовано положительно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации. Между тем увеличилась доля кредитных ресурсов, привлеченных в системе Сбербанка РФ на 2,96%.

Привлеченные средства используются по различным направлениям. Использование средств зависит от особенностей коммерческого банка и определяется ими. При этом объем размещенных средств в динамике возрастает (таблица 2.2.2).

Таблица 2.2.2

Объем размещенных средств Вологодским отделением №8638 Сбербанка РФ в 2012-2014 годах

По данным таблицы 2.2.2. видно, что прирост стоимости размещенных средств в абсолютном выражении составил 1806815 тысяч рублей. В целом, за анализируемый период данный показатель увеличился на 26,95%. Это было обусловлено в первую очередь ростом ссуд юридическим лицам и физическим лицам-предпринимателям на 1277959 тысяч рублей и с ростом ссуд физическим лицам на 1087241 тысяч рублей.

В структуре размещенных средств наиболее весомым показателем является срочная ссудная задолженность юридических лиц и физических лиц-предпринимателей. Удельный вес данного показателя в размещенных средствах банка по итогам 2014 года составил 64,45%, что выше соответствующего показателя на начало года на 1,7%. Доля ссудной задолженности населения в работающих активах увеличилась с 9,98% до 20,63%.

В целом срочная ссудная задолженность за год увеличилась на 2365200 тысяч рублей или на 48,5% и составила на 1 января 2015 года 7240480 тысяч рублей.

Несмотря на то, что основная доля выданных кредитов приходится на юридических лиц, ссудная задолженность населения растет более быстрыми темпами. Темп прироста по ссудам, выданным населению (162,6%), превышает темп прироста по ссудам, выданным юридическим лицам (30,4%). Наращивание ссудного портфеля осуществлялось не только за счет развития сотрудничества с заемщиками из числа крупных компаний, но и развития клиентской базы в целом, в том числе средних предприятий, малого бизнеса и населения. Высокие темпы прироста ссудного портфеля обеспечили выполнение контрольных ориентиров по доле кредитов клиентов в работающих активах.

Объем средств, размещенных в депозиты Северному банку, за год снизился на 630162 тысячи рублей, в результате доля внутрисистемных ресурсов в размещенных средствах снизилась с 19,12% до 7,66%.

Наблюдается уменьшение доли средств, размещенных в ценные бумаги, на 0,89% по причине погашения выпусков государственных краткострочных облигаций, облигаций федерального займа и облигаций государственного внутреннего валютного займа. Важной стадией анализа размещенных средств является оценка структуры ссудной задолженности банка.

За отчетный период отраслевая структура кредитного портфеля Вологодского отделения №8638 Сбербанка РФ не претерпела существенных изменений. Основной упор в соответствии с поставленными задачами был сделан на углубление и расширение кредитования крупнейших и крупных предприятий реального сектора экономики, поддержание отраслевой структуры кредитного портфеля в соответствии с отраслевой структурой экономики региона, как это видно по данным таблицы 2.2.3

Таблица 2.2.3

Структура ссудной задолженности Вологодского отделения №8638 Сбербанка России за 2014 год

Основным направлением деятельности Вологодского отделения Сбербанка России является кредитование экономики региона: из всего объема остатка ссудной задолженности на долю юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица приходится 75,7%.

Приоритетными отраслями при кредитовании в течение 2014 года оставались: промышленность (45,9%), торговля и общественное питание (20,7%).

Однако в целом за год наблюдается уменьшение доли этих отраслей в общем объеме ссудной задолженности. Удельный вес промышленности за анализируемый период снизился на 8,1%, а торговли и общественного питания на 0,9%. При этом размер ссудной задолженности этих отраслей увеличился на 694096 и 443943 тысячи рублей соответственно.

Необходимо отметить о существенном уменьшении в общем остатке ссудной задолженности доля предприятий черной металлургии (на 4,4%), лесной и деревообрабатывающей промышленности (на 2,6%). Ключевым фактором снижения присутствия Вологодского отделения №8638 Сбербанка РФ в кредитовании этих отраслей явилась серьезная конкуренция со стороны крупных иногородних банков.

Тем не менее, банком проводилась активная работа по развитию операций кредитования. По результатам работы наиболее значительно увеличилась доля по клиентам легкой промышленности (на 1,0%) и пищевой промышленности (на 0,8%).

В целях увеличения объема кредитования существующих клиентов и привлечения новых предприятий Вологодским отделением №8638 активно использовался инструмент – кредитование под пониженную процентную ставку. Однако принятые меры не принесли результат в планируемом объеме по причине дальнейшего снижения конкурирующими кредитными учреждениями ставок кредитования.

Деятельность банка зависит от ряда факторов. Важнейшим из них является структура актива и пассива баланса.

Таблица 2.2.4.

Аналитическая группировка статей актива баланса Вологодского отделения № 8638 Сбербанка РФ в 2012-2014 годах

Величина активов - нетто за последние годы значительно возросла (таблица 2.2.4.). Это увеличение произошло в основном за счет роста работающих активов. Однако наблюдается опережающее увеличение стоимости активов, не приносящих доход над работающими. Темп роста активов, не приносящих доход, в 2014 году составил 32,9% против 26,9% работающих активов. Однако это отрицательно не сказалось на деятельности банка, так как цена процента работающих и неработающих активов разная.

В 2014 году произошло увеличение стоимости работающих активов на 1806815 тысяч рублей или 81,4% общего прироста активов. Это было обусловлено в первую очередь ростом ссуд юридических лиц и физических лиц-предпринимателей на 1277959 тысяч рублей и с ростом ссуд физическим лицам на 1087241 тысяч рублей. Однако доля работающих активов в активах-нетто снизилась за год с 84,21% до 83,59%.

Объем ресурсов, не приносящих доход, увеличился за год на 32,9%, или на 414213 тысяч рублей. В результате доля неработающих активов в балансе-нетто увеличилась по сравнению с началом 2014 года на 0,62% и составила 16,41% или 1671160 тысяч рублей.

Важно отметить, что процесс наращивания ссудного портфеля сопровождался в 2014 году некоторым улучшением структуры накопленных долгов. Проявляя профессиональный и взвешенный подход при отборе заемщиков и используя «Кредитную фабрику» при выдаче кредитов, Вологодское отделение добилось снижения доли просроченной задолженности в ссудной задолженности на 0,4% и в активе баланса на 0,1%. В абсолютном выражении данный показатель уменьшился за год на 10114 тысяч рублей.

В целях сокращения объемов отвлечения средств в кассу и на корреспондентский счет, при одновременном обеспечении необходимого уровня ликвидности в течение года ведется контроль за их использованием. Однако за анализируемый период в структуре неработающих активов доля статей корреспондентский счет, средства межфилиальных расчетов, касса и драгметаллы увеличилась с 2,64% до 3,78%.

На деятельности банка положительно сказались и изменения в составе источников (таблица 2.2.5).

Таблица 2.2.5

Аналитическая группировка статей пассива баланса Вологодского отделения № 8638 Сбербанка РФ в 2012-2014 годах

Структурно-стоимостной анализ изменений в пассивах банка за 2014 год свидетельствует о стабильном росте ресурсной базы (на 27,9%) как за счет увеличения привлеченных средств, так и за счет собственного капитала.

Прирост стоимости привлеченных средств в абсолютном выражении составляет 2018808 тысяч рублей или 90,89% общего прироста пассивов-нетто. Это увеличение произошло в основном за счет роста средств физических лиц. В течение анализируемого периода вклады населения возросли на 29,75% или 1636478 тысяч рублей. Средства юридических лиц возросли на 1,3% за счет остатков средств на расчетных, текущих и бюджетных счетах юридических лиц.

Собственные средства Вологодского отделения Сбербанка России возросли на 261% и составили 522282 тысяч рублей.

Расширение кредитования Вологодским отделением реального сектора экономии привело к тому, что резервы банка увеличились практически в 2 раза (на 94,97%), в основном, за счет роста размера резерва на возможные потери по ссудам, что является положительным в деятельности банка.

Рассматривая структуру пассива баланса, следует отметить, что, как и ранее, основным источником ресурсов в течение года были привлеченные средства. Они занимают 92,97% от общего объема источников. Однако в 2014 году произошло снижение удельного веса привлеченных средств на 0,58%.

Незначительная доля собственного капитала (5,13%) в общем итоге пассивов баланса определяется тем, то анализируемый банк является территориальным отделением Северного банка, находящимся в городе Ярославле.

Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств банка является прибыль, которая рассчитывается как разница между доходами и расходами. Последовательное развитие и расширение сфер деятельности обеспечили Вологодскому отделению Сбербанка России довольно высокие финансовые результаты. Обеспечение весомого финансового результат было достигнуто за счет роста объема полученных доходов и строгого контролирования производимых расходов.