5.3. Практические задания

1. Дать характеристику принципам финансового планирования по следующей схеме:

2. Охарактеризовать методы финансового планирования по следующей схеме:

3. Для составления оперативного финансового плана (месячного платежного календаря) организации промышленности составить перечень предполагаемых доходов и расходов за месяц по следующей схеме:

4. Составить классификацию денежных потоков организации по следующей схеме:

5. В организации в будущем месяце планируются денежные потоки:

• выручка от реализации продукции и услуг – 1 860 000 тыс. р.;

• авансы, получаемые от покупателей и заказчиков – 400 000 тыс.р.;

• налоги и другие платежи в бюджет и внебюджетные фонды – 620 000 тыс.р.;

• сумма заработной платы, подлежащая выплате персоналу – 105 500 тыс.р.;

• прочие поступления от основной деятельности организации – 8 000 тыс.р. ;

• оплата приобретенных товарно-материальных ценностей – 900 550 тыс.р.;

• прочие выплаты в процессе основной деятельности – 655 000 тыс.р.;

• погашение кредитов – 300 000 тыс.р.

• выплата процентов по кредитам – 5 200 тыс.р.

• поступление арендной платы – 12 000 тыс.р.;

• поступления от продажи неиспользуемых основных средств – 25 000 тыс.р.;

• планируемая сумма поступления краткосрочного кредита 50 000 тыс. р.

Из перечисленных факторов изменения денежных потоков выделить факторы, формирующие положительный и отрицательный денежный поток, определить чистый денежный поток по следующей схеме:

6. Разработать план мероприятий краткосрочного характера по ускорению привлечения денежных потоков и по замедлению выплат денежных средств.

7. Разработать план мероприятий долгосрочного характера по ускорению привлечения денежных потоков и по замедлению выплат денежных средств.

8. Дать аргументацию следующим дискуссионным утверждениям.

Дискуссионное утверждение 1. Платежный календарь полностью может заменить оперативный финансовый план. Так ли это?

Дискуссионное утверждение 2. Платежный календарь составляется только для сбалансирования денежных поступлений и расходов. Так ли это?

Дискуссионное утверждение 3. Наиболее оптимальным вариантом платежного календаря является месячный. Так ли это?

9. Проблемы к обсуждению.

Проблема к обсуждению 1. В текущем плане организации темп роста активов выше темпов роста объемов продаж, а темпы роста объема продаж ниже темпов роста чистого денежного потока. Как отразится данная ситуация на финансовой устойчивости и платежеспособности организации?

Проблема к обсуждению 2. В текущем плане организации существенно снились размеры прибыли от инвестиционной и внереализационной деятельности. К каким последствиям может привести данная ситуация. Какие возможны пути решения данной проблемы?

Проблема к обсуждению 3. На протяжении последних трех лет в организации планируются значительные суммы избыточного денежного потока. Оправдана ли такая ситуация. Как она влияет на финансовую деятельность организации.