32. Понятие ликвидности баланса банка и его платежеспособности.

Ликвидность баланса банка – способность банка обеспечить перевод своих активов в денежную форму с целью своевременного погашения финансовых обязательств.

Это можно осуществить за счет имеющихся у банка наличных средств, продажи активов или мобилизации ресурсов и других источников.

Активы баланса по степени их ликвидности можно разделить на 3 группы:

1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности погашения обязательств (первоклассные ликвидные средства) - средства в кассе, средства на корсчете в других банках, первоклассные векселя, банковские резервные фонды и государственные ценные бумаги;

2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства в ближайшие 30 дней – быстро реализуемые ц/б, зарегистрированные на бирже, а также другие ценности, включая нематериальные активы;

3. Неликвидные активы - просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

Решающие для составления ликвидности являются сокращение сроков привлеченных и размещенных средств.

Такой баланс может составляться на определенную дату, на первое число месяца, квартала, года.

Ликвидность баланса зависит от следующих факторов:

10.                    Структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в обшей сумме активов, тем выше ликвидность банка;

11.                    Степень риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность;

12.                    Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает влияние на своевременность возврата кредита: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.

13.                    Структура пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой время, то срочные вклады находятся в распоряжении банка определенный срок. Следовательно, чем выше удельный срок вкладов до востребования и меньше доля срочных вкладов, тем ниже балансовая ликвидность.

14.                    Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Существующие активные операции коммерческого банка делятся по группам рисков. Группировку составил и разработал ЦБ РФ.