28. Критерии оценки качества активов коммерческого банка. Основные направления улучшения структуры и качества активов российских банков. (глава 9 в учебнике)

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом риско-

вых активов, удельным весом критических и неполноценных активов,

объемом активов, приносящих доход.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим

обязательствам структура активов коммерческого банка должна соот-

ветствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все

активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зави-

симости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквид-

ные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвид-

ность): ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, общей

ликвидности и ликвидности по операциям с металлами.

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся:

наличность, драгоценные металлы, средства на корреспондентских

счетах кредитных организаций в банке России, средства банков, вне-

сенные для расчетов чеками, средства кредитных организаций по кас-

совому обслуживанию филиалов; средства участников расчетов в рас- четных небанковских кредитных организациях, средства участников РЦ

ОРЦБ, средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов и по

итогам операций на ОРЦБ; депозиты, размещенные в Банке России,

депозиты до востребования, размещенные в кредитных организациях и

в банках- нерезидентах , средства для расчетов с использованием плас-

тиковых карт в кредитных организациях и банках-нерезидентах, сред-

ства, предоставленные до востребования клиентам банка - юридичес-

ким лицам; вложения в государственные долговые обязательства и

облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не являющиеся

обеспечением по полученным банками кредитам; вложения в облига-

ции Банка России, не обремененные обязательствами; Средства на кор-

респондентских счетах в банках- нерезидентах стран из числа "группы

развитых стран" за вычетом средств на корреспондентских счетах, в

части сумм на которые наложен арест, а также средств, списанных со

счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кре-

дитной организации из-за недостаточности средств.

В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквид-

ных активов, входят природные драгоценные камни, средства на кор-

респондентских счетах в кредитных организациях - корреспондентах и

банках-нерезидентах в СКВ (за вычетом средств на корреспондентских

счетах в банках-нерезидентах из числа "группы развитых стран" в СКВ),

средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах в иност-

ранных валютах с ограниченной конвертацией и драгоценных метал-

лах, средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре

для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах

ОРЦБ; все кредиты, предоставленные кредитной организацией в руб-

лях и иностранной валюте (исключая пролонгированные хотя бы один

раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее выданных ссуд), де-

позиты и иные размещенные средства, средства, предоставленные кре-

дитной организацией, учтенные векселя и другая задолженность банку

сроком погашения в течение ближайших 30 дней.

К активам долгосрочной ликвидности относятсявсе кредиты, вы-

данные банком, включая просроченные (за исключением ссуд, гаран-

тированных правительством, ссуд под залог государственных ценных

бумаг и бумаг местных органов власти, драгоценных металлов в слит-

ках); размещенные депозиты и средства, в том числе в драгоценных ме-

таллах, с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% га-

рантий и поручительств, выданных банком сроком свыше года.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами

рассчитывается как отношение высоколиквидных активов в драгоцен-

ных металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных ме-

таллах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30

дней. Минимальное значение норматива устанавливается в 10%.

Эти нормативы применяются в процессе управления активами. Но

самое главное для построения рациональной структуры активов банка -

выдержать соотношение между ликвидными и суммарны