65. 1. Общие требования к оформлению кассовых документов:

**К кассовым документам, которые оформляются согласно кассовым операциям, определенным настоящей Инструкцией, относятся: заявление на перевод наличности, приходно-расходный кассовый ордер, заявление на выдачу наличности, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, денежный, счета на уплату платежей, а также слип, квитанция, чек банкомата, которые формируются ПТКС, платежными терминалами, импринтерами, и документы для отправки перевода наличности и получения его в наличной форме, установленные соответствующей платежной системой.

Валютно-обменные операции, а также операции с банковскими металлами осуществляются на основании кассовых документов, определенных другими нормативно-правовыми актами.

Для проведения операций с ценностями, которые учитываются на забалансовых счетах, используются расходный забалансовый ордер и приходный забалансовый ордер.

**Настоящей Инструкцией определены образцы кассовых документов, на основании которых осуществляются прием и выдача наличности из операционной кассы. Бланки кассовых документов изготовляются с учетом их образцов печатным способом или с использованием компьютерной техники с отражением обязательных реквизитов, предусмотренных настоящей Инструкцией, кроме денежных чеков, изготовляемых только печатным способом.

Образцы кассовых документов, которые применяются при приеме перевода наличности и выплате ее суммы получателю наличностью, определяются соответствующей платежной системой.

Формы кассовых документов, которые формируются с применением ПТКС, платежными терминалами, импринтерами, устанавливаются банком/небанковским финансовым учреждением с учетом обязательных реквизитов, установленных настоящей Инструкцией, и техническими возможностями ПТКС.

**Кассовые документы должны содержать следующие обязательные реквизиты: наименование банка, осуществляющего кассовую операцию, дату осуществления операции, указание плательщика и получателя, сумму кассовой операции, назначение платежа, подписи плательщика или получателя и работников банка, уполномоченных осуществлять кассовую операцию.

К обязательным реквизитам кассовых документов, которые оформляются для зачисления суммы наличности на соответствующие счета (кроме указанных выше), также относятся номер счета получателя и наименование и код банка получателя.

В денежных чеках, заявлениях на выдачу наличности, на основании которых выдается клиентам наличность, независимо от суммы, за исключением реализации памятных и инвестиционных монет, должны указываться данные паспорта лица-получателя или документа, который его заменяет, наименование документа, серия, номер и дата его выдачи, наименование учреждения, которое его выдало.

В приходных, расходных и приходно-расходных кассовых ордерах на прием и выдачу наличности работникам банка (филиала, отделения) указываются фамилия, имя, отчество получателя, наименование и номер документа (удостоверения/пропуска).

Кроме обязательных, кассовые документы могут содержать и дополнительные реквизиты, необходимые для осуществления отдельных кассовых операций, определенных банком.

**Приходные, расходные и приходно-расходные кассовые ордера, заявления на выдачу наличности банк (филиал, отделение) оформляет с помощью технических средств с указанием номера экземпляра в правом верхнем углу или выписывает с использованием копировальной или самокопировальной бумаги.

**Банк (филиал) определяет ответственных работников, которым предоставляется право подписывать кассовые документы, и определяет систему контроля за выполнением кассовых операций.

**Печатается такое количество экземпляров кассовых документов, кроме денежного чека, которое необходимо для участников расчетов.

** Денежные чеки действительны в течение 10 календарных дней со дня их выписки, не учитывая день выписки. Дата на чеке указывается так: дата и год цифрами, месяц словом. Денежный чек должен содержать оттиск печати и подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) клиента согласно карточке образцов подписей. Использование факсимиле не допускается.

** В заявлениях на перевод наличности для начисления налогов, сборов и других платежей в бюджет и фонды социального страхования в дополнительных реквизитах банк (филиал, отделение) указывает код бюджетной классификации, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика или серию и номер паспорта (для физических лиц, которые в силу своих религиозных убеждений отказались от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и официально уведомили об этом соответствующие органы государственной налоговой службы и имеют отметку в паспорте).

** В случае осуществления кассовых операций в течение операционного времени банк (филиал, отделение) на кассовых документах проставляет текущую дату осуществления кассовой операции, а в послеоперационное время — текущую дату и время приема документов или надпись или штамп «вечерняя» или «послеоперационное время».

Выполненные в течение операционного времени кассовые операции отражаются в бухгалтерском учете в этот же операционный день, а в послеоперационное время — не позднее следующего операционного дня.

** Банку (филиалу, отделению) запрещается при осуществлении кассовых операций исправлять в кассовых документах следующие реквизиты: номера счетов (за исключением изменения номера счета на денежных чеках в связи с реорганизацией банка), наименование клиента, суммы, назначение платежа, фамилию, имя, отчество получателя (плательщика).

** По операциям по выдаче наличности или приему ее для зачисления на соответствующий счет с применением ПТКС, импринтеров и платежных терминалов формируется и распечатывается соответствующий кассовый документ (квитанция/чек банкомата, слип) на бумажном носителе, который выдается клиенту. По операциям по выдаче наличности с применением банкомата формируется и распечатывается чек банкомата по требованию клиента.

** Банк (филиал, отделение)/небанковское финансовое учреждение имеет право во внутренних правилах определять дополнительные реквизиты кассовых документов, которые формируются с применением ПТКС, импринтеров, платежных терминалов, необходимые для осуществления кассовых операций.