logo
ДКБ 2009

Тема 19. Факторинг и форфейтинг

  1. Сущность и классификация. Законодательная база

  2. Содержание факторинговой и форфейтинговой операции. Доходность операций для фактора и форфейтора

  3. Риски факторинга и форфейтинга и способы их минимизации.

  4. Анализ развития рынка факторинговых и форфейтинговых услуг в РФ

В первой главе дается определение факторинга и форфейтинга, формулируются цели проведения данных операций, проводится классификация факторинга и виды операций (услуг) факторинговой и форфейтинговой компании, а также банковского факторинга. Раскрывается основное содержание видов факторинга по территориальному признаку, по видам операций, по осведомленности участников операции, по моменту финансирования, по праву регресса и видам дебиторской задолженности. Указываются основные экономические достоинства и ограничения операции. Кратко анализируется законодательная база факторинга в РФ.

Во второй главе рассматриваются участники операции и основные положения договора факторинга и форфейтинга (предмет договора, условия и порядок осуществления платежей, права, обязанности и ответственность сторон); процедура осуществления сделки; структура вознаграждения, а также факторы, влияющие на ее величину. Раскрывается порядок определения доходности факторинговой и форфейтинговой операций. В работе определяется доходность банка-фактора по двум вариантам финансирования оборотных средств: по факторинговой сделке и предоставлению краткосрочного кредита с использованием данных из таблицы 14.

В третьей главе отражаются факторы риска факторинговой и форфейтинговой операции и способы их минимизации: определение кредитоспособности покупателя (импортера), авалирование векселя банком, создание банком – фактором и банком – форфейтером резервов на возможные потери.

Таблица 14 – Определение доходности факторинговой сделки

Объем отгрузки продукции

Размер аванса по факторингу

Платежи покупателя банку – фактору

Ставка за кредит

Размер комиссионных по факторингу

Доход банка

Доходность операции для банка

По факторингу

По кредиту

По факторингу

По кредиту

По факторингу

По кредиту

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1000 тыс.руб

85%

через 8 дн. - 20%

через 12дн.–30%

через 20дн.–50% дебиторской

задолженности

24%

22%

5%

В четвертой главе анализируется развитие факторинговых и форфейтинговых услуг в РФ с точки зрения используемых видов операций, объемов рынка данных услуг, их стоимости.

Рекомендуемые источники литературы: [2, 20, 31, 37, 39, 43, 63, 66, 85, 86, 87, 98, 105, 108, 110, 124, 125, 126]