Кредиты:

Это основная доходоприносящая группа активов коммерческого банка.

Принципы банковского кредитования:

1. Возвратность

2. Срочность

3. Платность

Специфические принципы банковского кредитования:

1. Обеспеченность (в большинстве случаев банковский кредит должен быть обеспечен)

А) обеспеченные кредиты

Б) частично обеспеченные кредиты

В) необеспеченные кредиты

Бланковый кредит – необеспеченный кредит

2. Дифференцированность (банк не обязан предоставлять кредит любому заемщику, обратившемуся в банк).

Банковские кредиты можно разделить на две основные группы:

• Денежная ссуда – банк предоставляет заемщику деньги на определенный срок

• Кредитная ссуда – принимает обязательство оплатить денежное требование к заемщику, если он не сможет сделать это самостоятельно.

Денежная ссуда:

• Целевой краткосрочный (до 3 месяцев) кредит: такие кредиты предоставляются заемщикам для финансирования конкретного проекта или конкретной стадии кругооборота капитала. Кредит, как правило, носит краткосрочный характер. Кредит учитывается на простом ссудном счете. Погашение кредита осуществляется по графику. График представлен в приложении к кредитному договору (срочное обязательство). После погашения кредита простой ссудный счет закрывается. Клиенту может быть одновременно открыто несколько простых ссудных счетов.

• Кредитная линия: открывая кредитную линию, банк берет на себя обязательство в течение определенного срока предоставить клиенту некоторую сумму денег до установленного в договоре максимального размера (кредитный лимит). Для учета кредитной линии банк открывает специальный ссудный счет. Погашается путем возвращения выручки клиента на этот счет. Кредитные линии бывают возобновляемые и не возобновляемые. В первом случае заемщик в течение установленного срока может повторно воспользоваться взятой ранее и уже погашенной суммой. Во втором случае такой возможности нет.

• Контокоррентный кредит: это краткосрочный кредит, предоставляемый в форме открытой кредитной линии до установленного в договоре кредитного лимита. Этот кредит носит краткосрочный характер (до одного месяца). Это бланковый (ни чем не обеспеченный) кредит. Контокоррентный кредит учитывается на контокоррентном счете. Это активно-пассивный счет, на котором могут быть учтены и собственные средства заемщика и предоставленный ему кредит. Отрицательный остаток на контокоррентном ссудном счете называется овердрафт.

• Овердрафт: (краткосрочный кредит) в данном случае кредитование осуществляется в форме открытой кредитной линии до установленного максимального предела. Заемщиком выступает клиент банка, имеющий обычный текущий счет. Кредитование происходит на основании дополнительного соглашения к договору об открытии текущего счета. Срок овердрафта очень короткий.

Кредитная ссуда:

• Акцептный кредит: связан с обращением переводных векселей.

1. Поставщик и покупатель договариваются о поставке с отсрочкой платежа. Поставщик требует дополнительных гарантий платежа

2. Покупатель по предварительной договоренности с банком выставляет на него тратту – переводной вексель. Банк акцептует вексель, но с условием, что покупатель предоставит средства, необходимые для оплаты векселя до наступления срока платежа по векселю.

3. Банк направляет тратту поставщику.

4. Поставщик отгружает товар.

5. Покупатель направляет в банк средства, необходимые для его оплаты до наступления срока платежа по векселю.

6. В установленный срок поставщик предъявляет вексель к оплате. Банк оплачивает вексель за счет средств, полученных от покупателя, удержав при этом определенный процент.

• Аваль-кредит: в этом случае банк предоставляет клиенту гарантию по векселю, берет на себя обязательство оплатить вексель, если векселедатель не сделает этого самостоятельно.