20.Кредит как экономическая категория. Необходимость кредита. Сущность кредита.

Кредит – это экономическая категория, основанная на аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций, бюджета, населения, и дальнейшем их использовании на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности. Объективными условиями возникновения кредита являются: различия в длительности производственных циклов предприятий: предприятия с коротким производственным циклом имеют больше временно свободных денег и меньше нуждаются в кредитах. Предприятия же с длительным производственным циклом в большей мере зависят от наличия кредита; возможность накопления денежных ресурсов субъектами хозяйствования и населением, которое являются временно свободными средствами; Наличие временно свободных денежных средств у государства (госбюджет) и во внебюджетных фондах (фонд социальной защиты населения, частные пенсионные фонды).

Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны дна условия: кредит становится необходимым в том случае, если приходит совпадение интересов кредитора и заемщика; участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Кредитор - это субъект кредитных отношений, предоставляющий стоимость во временное пользование. Заемщик - субъект кредитных отношений, получающий ссуду. Поэтому кредит проявляется в виде движения ссудного капитала.

В процессе оборота основного капитала, под которым можно понимать процесс его амортизации, наблюдается высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции по частям, в виде амортизации.

Постепенное восстановление стоимости основных средств в денежной форме сопровождается накоплением амортизационного фонда, который остается до момента своего использования свободным. Однако на момент своего использования амортизационный фонд может быть существенно обеспечен инфляцией. Кроме того, приобретаемые новые основные фонды, как правило, значительно дороже выбывающих. И собственных финансовых источников предприятия на эти цели, а именно, нераспределенной прибыли, амортизационных средств, недостаточно. Это предопределяет необходимость кредита на обновление средств труда, т.е. кредита на капиталовложения, который является долгосрочным.