9.1. Понятие форм кредита и их классификация

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

• -содержанием кредитных отношений;

• характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);

• составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателя;

• целевым направлением кредита;

• способом обеспечения возврата кредита;

• методами формирования и уплаты процента;

• особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в разных из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата кредита и др. Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, во внеоборотные активы и др. Государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных облигаций, краткосрочных государственных облигаций. Потребительский кредит бывает как вид: на текущие потребительские нужды; инвестиционные потребительские кредиты и т.д. . Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри его формы, его организационно-экономических признаков.

В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить следующие формы кредита (рис. 9.1.)

Рис. 9.1 Классификация форм кредита

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей.

Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов произведен также деньгами (банковский кредит, государственный кредит, ипотечный, ломбардный).

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем различаются следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит, потребительский, факторинговый и др. Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки - иностранный субъект.

Цели получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения. Преобладает в настоящее время производительная форма кредита.

В экономической литературе и на практике называются и другие формы кредита в зависимости от различных критериев их классификации: межбанковский, ломбардный кредит; прямая (без посредников между кредитором и кредитополучателем) и косвенная форма; развитая и недостаточно развитая и др.