52 Кредитная система: понятие, сущность и структура

Существуют две трактовки понятия кредитной системы:

1. кредитная система как совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования;

2. кредитная система как совокупность кредитно-финансовых учреждений страны.

Под кредитным учреждением понимается учреждение, которому разрешена кредитная деятельность, т.е. привлечение денежных средств и предоставление их в ссуду.

Первое определение связано с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. Кредитная система в этом случае представляет собой совокупность коммерческого, банковского, государственного, ипотечного, потребительского, инвестиционного, инновационного и других видов кредита. Основными видами кредита являются банковский и коммерческий. Если одна из сторон кредитных отношений является банком, то кредит называется банковским. Если обе стороны кредитных отношений являются банками, кредит называется межбанковским. Разновидностями банковского кредита являются: срочный, контокоррентный, овердрафт, онкольный, вексельный, акцептный и др.

Кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде платежа называется коммерческим. Коммерческий кредит оформляется, либо записью по открытому счету (документом в этом случае является счет-фактура, либо векселем.

Кредитная система как совокупность кредитных учреждений имеет следующую структуру:

1. Центральный банк.

2. Банковский сектор; - коммерческие банки; - сберегательные банки; - инвестиционные банки; - ипотечные банки; - инновационные банки; - другие специализированные банки.

3. Страховой сектор: - страховые компании; - пенсионные фонды.

4. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты: - инвестиционные компании; - финансовые компании; - благотворительные фонды; - трастовые отделы коммерческих банков; - ссудно-сберегательные ассоциации; - кредитные союзы и т.д.

Такая структура кредитной системы типична для большинства развитых стран, в том числе и для РФ. Иногда третий и четвертый ярусы объединяют в один – систему небанковских кредитных учреждений.

Необходимо различать ярусы и уровни кредитной системы (как совокупности кредитных учреждений страны). Ярус кредитной системы – составная часть, элемент ее структуры. Уровень кредитной системы – понятие, связанное с формой собственности кредитного учреждения.

Одноуровневая кредитная система, присущая плановой экономике, состоит только из государственных кредитных учреждений.

Двухуровневая кредитная система, присущая рыночной экономике, состоит как из государственных, так и не государственных кредитных учреждений.

В нашей стране переход от одноуровневой к двухуровневой кредитной системе произошел в результате реформы 1987\88 гг., т.е. еще до распада СССР.