3. Страховой фонд

Материальное воплощение экономическая категория страховой защиты находит в формировании страхового фонда, который является совокупностью различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов. Для реального действия стр защиты необходимо создавать за счет части ВП стр фонд, предназначенный для покрытия убытков, причиненных обществу стихийными бедствиями, авариями и т.д.

Страховой фонд может формироваться и за счет чистого дохода предприятий, учреждений и др. В этом случае источником формирования выступает прибавочный продукт, а также за счет взносов на социальное страхование, когда источником является необходимый продукт.

Общественная практика разработала три основные формы оргпнизации СФ, в которых субъектами собственности на его ресурсы явл:

1. государство

2. отдельный товаропроизводитель

3. Страховая компания

В связи с этими субъектами различают следующие формы страховых фондов:

1.Централизованный страховой фонд (резервный)

2.фонд самострахования

3.Страховой фонд страховщика

1.Централизованный стр.фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда- возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий.. ЦСФ в Украине находится в распоряжении правительства.

2.Фонд самострахования- это децентрализованный фонд, который создается как в натур., так и в денежной форме на каждом предприятии или хозяйстве. Формируется путем ежегодных отчислений до достижения фондом размеров, указанных в уставных документах предпр, а порядок использования средств предусматривается участниками, формирующими эти фонды.

Он дает возможность преодолеть временное затруднение в процессе производства . Недостатки – недостаточность средств при катастрофических убытках, отвлечение ресурсов хоз обращения, отсутствие квалифицированного управления резервными фондами.

3.Фонд страховщика создается за счет страховых взносов предпр,учрежд,организаций и отдельных граждан, т.е. страхователей и инвест деят-ти СК*.

В современных условиях страх.фонд страховщика имеет только денежную форму.

Убытки в рамках этого фонда раскладываются на всех страхователей, возникает перераспределение средств, вследствии чего достигается значительное маневрирование этими средствами.

Расходование средств СФ производится на конкретные цели: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с с установленными законодательством правилами и условиями страхования.