1. Понятие и сущность страхования

Федеральный закон № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 г (ред. от 27.03.2013 г.) определяет страхование следующим образом: «Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков»

Страхование – это способ возмещения убытков, понесенных физическим или юридическим лицом, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью лиц). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, находящегося в ведении страховой организации (страховщика).

Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Источниками формирования страхового фонда служат платежи населения, предприятий, организаций, взимаемые на обязательной и добровольной основе.

Классификация страховых фондов:

1. Государственные страховые фонды – это фонды социальной поддержки населения, создаваемые за счет обязательных платежей юридических лиц и работающих граждан (Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования, пенсионный фонд РФ).

2. Фонды самострахования – так называемые «фонды риска», создаются на предприятиях на добровольной основе и используются по своему усмотрению, в определённых ситуациях.

3. Фонды страховых организаций – создаются на основе страховых взносов заинтересованных лиц, обеспечивают страховую защиту от конкретных рисков.

Страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше, чем общее число страхователей, оплативших страховую услугу.