10. Система безналичных расчетов и ее основные элементы

Система безналичных расчетов включает в себя следующие элементы:

Субъекты расчетных отношений делятся на:

- нефинансовый сектор – предприятия, организации;

- личный сектор – население;

- финансовый сектор – банки и другие кредитные учреждения.

Объектрасчетов – товары и услуги, взносы в бюджетные фонды, платежи по ссудам, векселям и т.д.

Принципыорганизации безналичных расчетов.

Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, чеками, аккредитивами, по инкассо. Участники хозяйственной сделки имеют право выбирать любую форму безналичных расчетов с учетом конкретных операций.

Виды расчетных (платежных) документов.Банки совершают операции по счетам на основании расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Кроме формы безналичных расчетов и сопутствующего расчетного документа в договоре между покупателем и продавцом предусматриваются виды, способы и сроки платежа.

По видам платежей выделяют 3 группы: с полной суммой, с частичной оплатой и по сальдо взаимных требований.

Последнее означает, что в случае взаимозачета покупателем уплачивается разница в сумме переданных товаров.

По способу платежей расчетные операции различаются следующим образом: списание средств со счета плательщика на счет получателя в полной сумме, указанной в расчетном документе; зачет взаимных требований (клиринг); гарантированные платежи (векселями, чеками, аккредитивами); негарантированные (платежными поручениями, платежными требованиями).

По срокам платежа различают: срочный платеж; досрочный платеж; плановые платежи; отсроченный платеж; просроченный платеж.

Риски в расчетах подразделяются на: правовой риск; риск неликвидности (риск задержки платежа); кредитный риск (неполучения платежа вообще); системный риск; операционный риск; риск мошенничества.