Практическое занятие №2 Депозитные операции коммерческого банка

Цель работы: изучение особенностей осуществления депозитных операций коммерческими банками, выполнение расчетов по определению простых и сложных процентов по вкладам.

Депозитные операции банка - это часть его пассивных опера­ций, результатом которых является увеличение (как минимум - недопущение уменьшения) той части привлеченных средств, ко­торая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами, включая другие кредитные организации) своих временно свободных денег на со­гласованных сторонами условиях именно в качестве банковско­го вклада (депозита).

Средства клиентов, которые они отдают банку в основном на добровольных началах и в расчете заработать на этом, включают:

• вклады физических лиц;

• депозиты юридических лиц;

• подвижные остатки средств на банковских счетах (расчет­ных и текущих), которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязатель­ства перед третьими лицами, а также перед банком.

Указанные выше принятые от клиентов средства можно под­разделить на:

а) вклады (депозиты) до востребования;

б) вклады (депозиты) срочные;

в) сберегательные вклады.

Вклады (депозиты) до востребования - это средства в рублях и/или в валюте, внесенные (переве­денные) на банковские счета, которые их владельцы в соответ­ствии с договором вклада (депозитным договором) могут полу­чить полностью или в необходимой части по первому требова­нию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк. Кроме того, к средствам до востребования относятся деньги, размещенные и на других счетах, но которыми можно воспользоваться в любой нужный для владельца этих средств момент.

Срочный вклад (депозит) - это деньги, внесенные (переведен­ные) в банк на фиксированный срок, которые их владелец в соот­ветствии с депозитным договором обязуется не снимать со счета до истечения указан­ного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Проценты, которые получит владелец срочного вкла­да (депозита), зависят от срока, суммы вклада (депозита) и вы­полнения им условий договора. Чем длиннее срок и больше сумма вклада (депозита), тем больше размер процентов. Суще­ственным моментом является частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

Сберегательные вклады - банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений насе­ления.

В практике применяются различные виды процентных ставок. Одно из основных их отличий связано с выбором исходной базы для начисления процентов.

Ставки процентов могут применяться к одной и той же на­чальной сумме на протяжении всего срока действия кредита, ссу­ды. Такого рода проценты называются простыми процентными ставками. В этом случае распределение суммы накопления опи­сывается равномерным линейным законом распределения, а сам процесс наращения может быть выражен в виде арифметической прогрессии:

FV= РV (1 + n i) (2.1)

где FV — наращенная сумма денежных средств;

PV— первоначальная сумма денежных средств;

n- количество периодов начислений;

i - ставка процентов;

Когда периоды начисления (например, по годам) равны, то формула наращения по простым процентам имеет вид

FV = PV ∙ (1 + n ∙ l)^N, (2.2)

где N – общее число операций реинвестирования.

В практике проведения финансовых расчетов дата приема и дата выдачи вклада всегда считается за один день. При этом используют один из двух вариантов.

Точный процент получают, когда за временную базу берут фактическое число дней в году (365 или 366) и точное число днейвклада:

(2.3)

где N_д – продолжительность начисления в годах,

Д – продолжительность периода начисления в днях,

К – продолжительность года в днях.

Обыкновенный процент получают, когда применяется приблизительное число днейвклада, а продолжительность полного дня месяца принимается равной 30 дн. Наращенная сумма FV в этих случаях определяется из выражения:

FV = PV ∙ (1 + ∙ i) (2.4)

Сложные (кумулятивные) проценты применяют в тех случаях, когда процент по кредитам (ссудам) выплачивают не сразу а присоединяют к сумме долга с последующим определением наращенной суммы FV. Такая процедура начисления “процент на процент” называется капитализацией. Наращение идет по сложному проценту в геометрической прогрессии, а процесс компаундинга (накопления) описывается уравнением:

FV = PV ∙ (1 + l)ⁿ (2.5)

В рыночных условиях, как правило, капитализация осуществляется по месяцам, квартально, полугодиям (тоже по годам). В связи с этим для расчета процентной суммы используется следующая формула:

(2.6)

Где i – годовая ставка,

n – количество периодов начисления (срок финансовой операции),

m – число периодов начисления.

Существуют два способа начисления сложных процентов: антисипативный (предварительный, т.е. в начале каждого периода) и декурсивный (последующий, т.е. в конце каждого периода).

Будущая стоимость денег при декурсивном способе расчета сложных процентов определяется по формуле:

FV_d = PV ∙ (1 + i)­­ⁿ (2.7)

При антисипативном расчете будущая стоимость (FV) определится по формуле (это обычно применяется при высоких темпах инфляции):

(2.8)

№1

Клиент открыл депозитный счет на 2 года в размере 1 млн. руб. по простой ставке 10% годовых. Найти погашаемую сумму, т. е. будущую (наращенную) сумму.

№2

Определить простую ставку процентов, при которой первоначальная сумма (капитал) в размере 6 тыс. руб. достигает 7 тыс. руб. через 90 дн. За временную базу принять фактическое число дней в году К = 365 дн.

№3

Клиент хранил 80000 руб. в банке со 2 марта до 11 декабря. Годовой процент по вкладу составлял 5%. Определить размер наращенной суммы для двух вариантов начисления простых ссудных процентов (обыкновенного и точного).

№4

Первоначальная сумма денег 1000 руб. вложена в банк на 5 лет под 6% годовых. Рассчитать доход от вложения данной суммы денег при декурсивном и антисипативном расчете сложных процентов.

№5

В банк вложено 100000 руб. под 5% годовых. Найти конечную сумму капитала через 10 лет, если расчетный период равен: а) 1 год; б) 0,5 года, в) через 5 лет

№6

Четыре банка предлагают одинаковую процентную ставку – 9% годовых (0,09) для вложения капитала, но с разной периодичностью начисления процентов:

1-й – один раз в год;

2-й – один раз в полугодие;

3-й – ежеквартально;

4-й – ежемесячно;

Определить, в какой из банков на три года выгоднее вложить деньги, если у вас имеется 20000 руб.?