Практическое занятие №9 Факторинговые операции банка

Цель работы: изучение особенностей факторинговых и форфейтинговых операций банка, определение суммы факторинга

Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, включает инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от валютных рисков.

В факторинговых операциях действуют три стороны:

1. факторинговый отдел банка,

2. клиент (кредитор, поставщик товара),

3. предприятие - потребитель товара.

Основная цель факторингового обслуживания – инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Существуют следующие виды факторинговых операций:

1. факторинг с финансированием и без финансирования,

2. открытый и закрытый факторинг,

3. без права регресса и с правом регресса,

4. внутренний и международный факторинг.

При факторинге с финансированием клиент (поставщик товара) уступает фактору-посреднику право последующего получения платежей от покупателей. Обычно клиенты получают от посредника 80-90% стоимости отгруженной продукции, т.о. посредник предоставляет клиенту кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров. Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на определенном счете на случай претензий в его адрес от покупателей по качеству продукции, цене и возмещаются поставщику в дальнейшем в момент поступления платежа за товар. Получение такой услуги отвечает потребностям предприятия, т.к. позволяет ему превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и на этой основе ускорить движение капитала, сократить неплатежи.

За свои услуги посредник получает комиссионные за инкассацию счетов (обычно от 0,75-3% сделки), процент по факторинговому кредиту, который взимается в течение срока от даты предоставления кредита до поступления средств за эту продукцию от покупателя. В мировой практике этот процент обычно на 1—2 пункта выше учетной ставки.

№1

Ставка процента за кредит – 42% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем – 14 дней. Рассчитайте процент по факторингу.

№2

Форфетор купил у клиента партию из 8 векселей, каждый из которых имеет номинал 800 тыс. долларов. Платеж по векселям производится через каждые 180 дней. При этом форфетор предоставляет клиенты 3 льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселю составляет 6% годовых. Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфетора клиенту за приобретение у него векселя.

№3

Рассчитайте ставку процента за кредит, если известно, что процент по факторингу. – 2%, а средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем – 20 дней.