Тема 2. Облік грошових коштів банку

Загальні питання організації обліку грошових банку. Структура та характеристика рахунків 10 розділу Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України "Готівкові кошти".

Облік касових операцій банку та операцій по касовому обслуговуванню банків установами Національного банку України та іншими установами банків.

Організація внутрішнього контролю касових операцій з метою забезпечення зберігання грошей і цінностей. Заключення операційної каси.

Проведення ревізій, облік нестач і надлишків грошових коштів.

Облік операцій з інкасування грошового виторгу.

Обслуговування фізичних осіб банкоматом.

Облік коштів на коррахунку в Національному банку України. Організація і облік міжбанківського переказу через систему електронних платежів.

Облік міжбанківського переказу у власній платіжній системі банку.

Облік міжбанківського переказу при прямих кореспондентських відносинах.

Література: 24, 26, 44, 57, 70