logo
Індивідуальна робота

2.3. Аналіз доходів, витрат та прибутку пат «Альфа – Банк»

Таблиця 2.3

Загальна оцінка структури і динаміки доходів ПАТ "АЛЬФА-БАНК"

Напрями доходів

2010

2011

Відхилення

тис. грн

%

тис. грн

%

тис. грн

%

1

2

3

4

5

6

7

Процентні доходи

4 160 323

91,46%

3 560 862

88,11%

-599 461

-14,41%

Комісійні доходи

187 422

4,12%

203 349

5,03%

15 927

8,50%

Торгівельні доходи

65 540

1,44%

78 104

1,93%

12 564

19,17%

Інший дохід

135 257

2,97%

198 933

4,92%

63 676

47,08%

Непередбачуваний дохід

-

-

-

-

-

-

Разом

4 548 542

100,00%

4 041 248

100,00%

-507 294

-11,15%

У тому числі: процентні

4 160 323

91,46%

3 560 862

88,11%

-599 461

-14,41%

непроцентні

388 219

8,54%

480 386

11,89%

92 167

23,74%

У 2011 році доходи банку зменшилися на 11,15% порівняно з 2010 роком. Це викликано зменшенням процентних доходів у звітному році на 14,41%. Процентні доходи складають основну частину доходів банку (88,11%), тому їх зменшення суттєво впливає на загальний результат.

Таблиця 2.4

Загальна оцінка динаміки витрат ПАТ "АЛЬФА-БАНК"

Показник

2010

2011

Темп зростання

1

2

3

4

Витрати банку, тис. грн

4 547 530

4 023 794

0,8848

Доходи банку, тис. грн

4548542

4 041 248

0,8885

Коефіцієнт дієздатності

0,9998

0,9957

0,9959

Коефіцієнт режиму економії

-

-

0,9959

Коефіцієнт дієздатності банку у 2011 році становить 0,9957, що перевищує оптимальне значення 0,95. Це свідчить про погіршення дієздатності банку, тобто він стає збитковим. Проте порівняно з 2010 роком спостерігається зменшення даного показника, що свідчить про покращення дієздатності у 2011 році. Коефіцієнт режиму економії становить 0,9959, тобто банк дотримується режиму економії.

Таблиця 2.5

Тендентції динаміки та структури груп витрат ПАТ "АЛЬФА-БАНК"

Напрями витрат

2010

2011

Відхилення

тис. грн

%

тис. грн

%

тис. грн

%

1

2

3

4

5

6

7

Процентні витрати

2 343 718

51,54%

1 941 338

48,25%

-402 380

-17,17%

Комісійні витрати

24 630

0,54%

34 899

0,87%

10 269

41,69%

Інші банківські операційні витрати

-

-

-

-

-

-

Інші небанківські операційні витрати

841 572

18,51%

1 215 738

30,21%

374 166

44,46%

Відрахування в резерви

1 337 610

29,41%

831 819

20,67%

-505 791

-37,81%

Непередбачувані витрати

-

-

-

-

-

-

Разом

4 547 530

100,00%

4 023 794

100,00%

-523 736

-11,52%

У 2011 році витрати банку зменшились на 523 736 тис. грн. порівняно з попереднім, що у відсотковому виразі складає 11,52%. Це відбулося за рахунок зменшення у звітному році процентних витрат на 17,17%, а також зменшення відрахувань в резерви на 37,81%. При цьому відбулося збільшення комісійних витрат та інших небанківських операційних витрат.

Таблиця 2.6

Тендентція динаміки та структури груп доходів ПАТ "АЛЬФА-БАНК"

Напрями доходів

2010

2011

Відхилення

тис. грн

%

тис. грн

%

тис. грн

%

Процентні доходи

4 160 323

91,97%

3 560 862

84,51%

-599 461

-14,41%

Комісійні доходи

187 422

4,14%

203 349

4,83%

15 927

8,50%

Торгівельні доходи

65 540

1,45%

78 104

1,85%

12 564

19,17%

Інші банківські операційні доходи

126758

2,80%

145838

3,46%

19 080

15,05%

Інші небанківські операційні доходи

-36238

-0,80%

36 920

0,88%

73 158

-201,88%

Зменшення резервів

19823

0,44%

188324

4,47%

168 501

850,03%

Непередбачуваний дохід

-

-

-

-

-

-

Разом

4 548 542

100,00%

4 041 248

100,00%

-507 294

-11,15%

Зменшення доходів у 2011 році на 11,15% викликано зменшенням процентних доходів на 14,41% порівняно з попереднім роком, які складають найбільшу частку в загальній структурі доходів банку.

Таблиця 2.7

Загальна оцінка динаміки і структури прибутку ПАТ "АЛЬФА-БАНК"

Вид прибутку

2010

2011

Відхилення

тис. грн

%

тис. грн

%

тис. грн

%

1.Від % операцій усього, в тому числі:

1 816 605

100%

1 619 524

100%

-197 081

-10,85%

1.1) за коштами, розміщеними в НБУ

-202 868

-11,17%

-152332

-9,41%

50 536

24,91%

1.2) за коштами, розміщеними в банківському секторі

-1156836

-63,68%

-770963

-47,60%

385 873

33,36%

1.3) за операціями з клієнтами

3 206 973

176,54%

2 445 112

150,98%

-761 861

-23,76%

1.4) за цінними паперами

-30664

-1,69%

97704

6,03%

128 368

418,63%

2. Від комісійних операцій усього, в тому числі:

162 792

100%

168 450

100%

5 658

3,48%

2.1) за операціями з банками

30561

18,77%

33830

20,08%

3 269

10,7%

2.2) за операціями з клієнтами

132231

81,23%

134620

79,92%

2 389

1,81%

3. Прибуток (збиток) від торгівельних операцій

56 574

-

19 213

-

-37 361

-66,04%

4. Прибуток (збиток) від інших операцій

-2 034 959

-

-1 789 733

-

245 226

12,05%

5. Чистий прибуток (збиток)

1 012

-

17 454

-

16 442

1624,7%

Чистий прибуток банку зріс у 2011 році порівняно з попереднім на 16 442 тис. грн., що становить 1 624,7%. Це повязано зі збільшенням прибутку від процентних операцій за цінними паперами, який склав у звітному році 97 704 тис. грн., порівняно зі збитком у сумі 30 664 тис. грн. у попередньому році. Зростання чистого прибутку також викликано зменшенням збитку за коштами, розміщеними в НБУ на 24,91% та коштами розміщеними в банківському секторі на 33,36%. На зростання чистого прибутку вплинуло також збільшення прибутку від комісійних операцій на 3, 48%.

Таблиця 2.8

Показники рівня прибутковості ПАТ "АЛЬФА-БАНК"

Показник

2010

2011

Відхилення

Темп приросту

1

2

3

4

5

Чистий прибуток/збиток, тис.грн

1 012

17 454

16 442

1624,70%

Активи балансу, тис.грн

26 597 922

27 964 574

1 366 652

5,14%

Витрати банку, тис.грн

4 547 530

4 023 794

-523 736

-11,52%

Власний капітал, тис.грн

3 124 298

4 075 070

950 772

30,43%

Статутний капітал, тис.грн

3 716 003

4 639 127

923 124

24,84%

Рентабельність активів - дохід на активи, %

0,0038%

0,0624%

0,0586%

1540,42%

Рентабельність власного капіталу - норма прибутку, %

0,0324%

0,4283%

0,3959%

1222,31%

Рентабельність статутного капіталу, %

0,0272%

0,3762%

0,3490%

1281,51%

Рентабельність діяльності, %

0,0223%

0,4338%

0,4115%

1849,19%

Загалом спостерігається збільшення всіх показників рентабельності у звітному році. Рентабельність діяльності банку у 2011 році склала 0,4338%, що на 1849,19% більше в порівнянні з попереднім роком.

Отже, на основі проведеного аналізу можна зробити висновки, що діяльність банку в 2011 році є ефективною. Про це свідчить збільшення показників рентабельності, а також покращення значення коефіцієнта дієздатності, який хоч і перевищує оптимальне значення у звітному році, але порівняно з попереднім зменшується. Прибуток банку у 2011 році склав 17 454 тис. грн., тоді як у 2010 році ця сума становила 1 012 тис. грн. В цілому це викликано зменшенням відрахувань в резерви на 37,81% та зменшенням витрат банку на 11,52%.