2.1.2. Управление активами

В современных условиях наиболее логичным представляется определение активных операций как операций, формирующих доходы банка. К активным операциям, в дополнение к ссудным и инвестиционным, можно также отнести и лизинговые, и факторинговые, и трастовые операции банков. Так же, как и пассивы, активы управляются с учетом необходимости балансировок целей-задач банковской политики, интересов потребителей активных банковских продуктов и ограничивающих возмущающих воздействий окружающей среды. К задачам банковского менеджмента в сфере управления активами относятся:

• обеспечение доходности - важнейшая задача предпринимательских структур, которая охватывает практически все сферы деятельности банка;

• поддержание ликвидности — обеспечение возвратности (без потерь стоимости) вложенных средств или привлечение новых ресурсов для погашения обязательств банка. Возможно управление возвратностью как по срокам (при снижении кредитного риска), так и со свободными сроками (специально оформленные документарные активы, активы, подлежащие секьютеризации — продаже со скидкой третьим лицам);

• сохранность актива, его стоимости (нейтрализация возможных потерь из-за чрезмерного риска клиентов или вследствие изменений условий рынка);

• освоение новых территорий, отраслей, сфер предпринимательства, социальных слоев и т.д.;

• формирование завершенного, адекватного требованиям рынка комплекса банковских услуг.

Все задачи банковской политики должны соответствовать интересам потребителей активных банковских продуктов — клиентов банка, таких как:

• адекватность качественных характеристик банковской услуги потребностям проекта (при использовании клиентом заемных средств). Это особо касается объемов, сроков кредита, порядка его получения, оформления, погашения и т.д.;

• приемлемая величина оплаты привлекаемых ресурсов (процент, комиссионные);

• адекватность условий и требований возврата (погашения) возможностям клиента по общему, адекватному, экстремальному или альтернативному денежному потоку;

• отсутствие излишней сложности и жесткости в условиях получения и обслуживания кредита, в методах возврата средств;

• возможность получения комплекса услуг или дополнительной помощи в виде консультаций, работы с проблемными кредитами и т.д.

Внешняя окружающая среда также формирует свои предпочтения и ограничения, создает возмущающие воздействия, которые необходимо отслеживать и учитывать в процессе управления активами. 

Прежде всего, это:

• ряд нормативов и ограничений, устанавливаемых органами надзора;

• макроэкономические факторы и состояние рынка вообще, и финансового в частности;

• предпочтения, традиции и условия социальной среды;

• направления развития предпринимательской деятельности;

• усилия конкурентов;

• разработка и внедрение новых банковских продуктов, технологий, приемов и т.д.;

• уровень информационного обеспечения.

Управление активами -  это по существу управление качеством конкретного продукта, группы или портфеля активов. Основа - диверсификация активов по ряду качественных характеристик, к основным из которых можно отнести:

• объемы;

• сроки;

• цели и проекты;

• заемщики;

• отрасли заемщика

• территории;

• величина и вид процентов, оплата комиссионных;

• порядок выдачи;

• документирование и защита, санкции;

• порядок погашения.

Перечисленные базовые принципы дают лишь подходы к управлению банковскими активами. Каждый вид активных операций банков имеет свою специфику. Среди сфер деятельности банков есть еще одна, которая характеризует банковское учреждение, но имеет отличительные черты как пассивных так и активных операций. Это расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Для него характерны черты пассивных операций, так как средства клиентов на расчетных и текущих счетах в определенной доле являются для банка кредитными ресурсами и во многих банках оплачиваются, а также активных, поскольку проведение таких операций приносит банку комиссионные доходы. Отсюда интересы банка, учитываемые при управлении этими операциями, носят комплексный характер, и расчетно-кассовое обслуживание решает в совокупности задачи управления и пассивами, и активами (легкость доступа, стойкость, дешевизна, а также доходность и т.д.). Интересы же клиентов более специфичны. Это в первую очередь интересы участников расчетов, к которым следует отнести;

• возможность предоставления подходящей формы расчетов с учетом требований ведущей стороны сделки;

• быстрота проведения операций, особенно в условиях высоких темпов инфляции;

• гарантия платежа (для поставщика), поставки или исполнения услуги (для плательщика, покупателя);

• относительная свобода изменения (в том числе и по взаимному согласованию) условий проведения расчетов (отзывные аккредитивы, акцепт и т.д.);

• возможность получения от банка в процессе осуществления расчетов финансовой (овердрафты, контокоррентные счета), а также организационной помощи и консультаций.

Нужно также отметить интересы инвестора:

• относительно невысокая оплата;

• отсутствие или минимальная «блокировка» средств в расчетах (предпочтительны чеки и аккредитивы под гарантию банка);

• возможность получения оплаты по неснижаемому остатку средств на счете.

Расчетно-кассовые операции также частично регламентируются органами банковского надзора, на них оказывают влияние рынок и предпринимательские сферы, развитие технологий и расчетных инструментов.