3. Неразменные деньги представляют собой денежные знаки, заме­щающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знаки кредита.

Можно выделить три основные формы неразменных денег:

• бу­мажные деньги (наличные деньги), выпускаемые правительством,

• депозит­ные деньги, выпускаемые депозитными институтами,

• электронные деньги, выпускаемые специализированными финансовыми институтами.

В основе широкого хождения неразменных денег лежат три основные при­чины. Во-первых, неразменные деньги являются деньгами, поскольку люди их при­знают в качестве средства обмена на товары и услуги. Это общественное призна­ние основано на доверии к эмитентам, базирующемся на долгосрочном опыте осуществления хозяйственных расчетов. Во-вторых, неразменные деньги обла­дают предсказуемой покупательной стоимостью, которую можно оценить, руководствуясь темпами инфляции. В-третьих, наличные деньги являются законнымсредством платежа, т. е. обязательством государства, а депозитные и электронные деньги являются долговым обязательством их эмитента.

Особое место в системах неразменных денег занимают векселя. Вексель — это безусловное письменное обязательство должника уплатить -обозначенную на нем сумму в указанный срок.

Вексель как разновидность долговых обязательств обладает специфическими особенностями: а) абстрактностью (на векселе не указывается конкретный вид сделки, а вместе с ним источник возникновения долга); б)бесспорностью - используется вместо наличных денег как платежное средство при передаче векселя другим лицам с передаточной надписью на его обороте. Это создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств.

Современные бумажные деньги характеризуются тремя признаками: неразменностъю, наличием принудительного курса и беспроцентностью. В на­стоящее время значительная часть неразменных денег в развитых странах выпускается в форме наличных денег.

Появление депозитных денег связано с банковской систе­мой. Это числовые записи на счетах клиентов в банке, и появля­ются они при предъявлении владельцами веселя к его учету в бан­ке, банк вместо выплаты банкнотами за вексель открывает у себя счет, с которого осуществляется платеж путем их списания.

Депозитные деньги способны выполнять накопительную функцию благодаря проценту, получаемому при передаче денеж­ных средств во временное пользование банку. Они служат мерой стоимости, но не могут выполнять функцию средств обращения.

Наиболее распространенным представителем депозитных де­нег является чек. Чек представляет собой платежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя кредитному учреждениюо выплате держателю чека указанной в нем суммы. Чеки используются физическими и юридическими лицами для взаимных расчетов.

Пла­тежная карта — это именной денежный документ, выпущенный банкомили иной специализированной организацией, удостоверяющий наличие в со­ответствующем учреждении счета владельца пластиковой карты и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету.

Можно выделить три основных функции пластиковой карты: является инструментом безналичных расчетов, значительно сокращая объем наличных денег в обороте; выступает средством платежа при приобретении товарови погашении долгов во взаиморасчетах между юридическими и физическими лицами; 3) служит инструментом получения денег с расчетного счета практи­чески в любое время.

Электронные деньги представляют собой систему, которая посредством передачи электронных сигналов, без участия бумаж­ных носителей осуществляет кредитные и бумажные операции. Этот новый вид денег имеет ряд преимуществ:

1. увеличение скорости передачи платежных документов;

2. упрощение обработки банковской корреспонденции;

3. снижение стоимости обработки платежных документов.

3. Денежный оборот и его структура.

Платежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств обслуживающих хозяйственный оборот.

Данное понятие характеризует динамику всех платежных средств инструментов, спо­собных обслуживать хозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа:1) наличных денег, т. е. законных средств платежа (обязательств государства); 2) денег в безналичной форме, выпускаемых кредитными учре­ждениями (обязательства банков), в качестве общепризнанных денег, 3) при­нимаемых всеми или многими хозяйствующими субъектами при осуществле­нии хозяйственных сделок иных инструментов (векселей, чеков, ценных бумаг и т. п.). Последние получили название«обращающихся инструментов». Они не являются деньгами в точном пониманий этого термина, но могут выполнять некоторые функции денег. Очевидно, что основной характеристикойтаких инструментов является их способность более или менее регулярно замещать наличные и безналичные деньги.

Непрерывность движения денег определяется единством денег, одновременно выполняющих различные функциии находящихся в различных формах, благодаря чему между субъектами экономики и населением постоянно циркулируют наличные и безналичные деньги одного наименования.

Сказанное позволяет определить денежный оборот как процесс непрерывного движения кредитных денег в наличной и безналичной форме при выполнении ими своих функций, связанных с обслуживанием хозяйственного оборота.

Не всякое движение денег будет являться денежным оборотом, только в том случае, если изменился собственник денег.

Денежный оборот имеет сложную внутреннюю структуру, которая опре­деляется многообразием участников и разнообразием образующих его де­нежных потоков, обслуживающих реализацию товаров и услуг, нетоварные платежи, а также процессы формирования и использования денежных нако­плений. Можно выделить несколько признаков классификации элементов, составляющих данную структуру:

• по форме функционирующих денег наличный и безналичный денеж­ные обороты;

• по субъектам экономической деятельности оборот между хозяйствую­щими субъектами; оборот между хозяйствующими субъектами и населени­ем; оборот между хозяйствующими субъектами, населением и учреждениями кредитно-финансовой системы, а также финансовыми органами;

• по субъектам кредитно-финансовой системы оборот между коммерче­скими банками (межбанковский оборот); оборот между Центральным и ком­мерческими банками; оборот между коммерческими банками и их клиентами (банковский оборот).

Между налично-денежным и безналичным оборотами имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую.

Налично-денежный оборот – это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты и банкнот в сфере обращения.

Наличные деньги используются для оплаты товаров, работ, услуг, выплаты пособий, стипендий и т.д. Налично-денежное обращение осуществляется с помощью банкнот и монет. Налично-денежный оборот отражает движение денег в качестве средства обращения и средства платежа.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Статьи ГК РФ предусматривают применение на территории РФ платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок основных форм расчетов.

С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как в наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме.

Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

Платежи между ЮЛ сверх лимитных суммы должны осуществляться в безналичном порядке.

Важную роль в стабилизации денежного обращения сыграло утвержденное ЦБ РФ Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ», которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями ЦБ РФ, РКЦ, кредитными организациями и их филиалами, а также организациями, предприятиями, учреждениями на территории РФ.

Территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций; и работы с денежной наличностью.

Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение.

По объему налично-денежный оборот существенно меньше безналичного оборота, однако, его экономическое значение по сей день велико. Именно в сфере налично-денежного обращения происходит окончательная реализация произведенных товаров, работ и услуг, проверяется соответствие спроса и предложения. Поэтому от состояния налично-денежного обращения во многом зависит покупательная способность национальной валюты.

В целях организации на территории РФ наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:

• прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

• установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

• установление признаков платежеспособности, порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

• определение порядка ведения кассовых операций.

Правила организации налично-денежного оборота:

• все юридические лица должны хранить свои деньги в коммерческих банках;

• банки устанавливают минимумы остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

• управление денежным обращением осуществляется в цент­рализованном порядке;

• цель денежного оборота - обеспечение устойчивости эластичности денежного обращения;

• наличные деньги предприятия могут получать только в об­служивающих их учреждениях банка.

Банком России установлены следующие принципы организации наличного денежного обращения в РФ:

• принцип номинала,

• принцип необязательности обеспечения,

• принцип монополии,

• принцип уникальности,

• принцип безусловной обязательности,

• принцип неограниченной обмениваемости,

• принцип разграничения компетенции.

Выпуск наличных денег происходит ежедневно в пределах сумм, изымаемых из обращения. Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъятых из обращения. Являясь эмиссионным центром, Банк России осуществляет эмиссионное регулирование, то есть регулирование выпуска и изъятия денег из обращения.

Эмиссионное регулирование включает:

• определение эмиссионного результата как по отдельным регионам, так и в целом по стране. Эмиссионный результат может быть с «+», когда производится выпуск денег в обращение, или с «-», когда производится изъятие денег из обращения.

• документальное оформление совершаемых эмиссионных операций.

Схематично функционирование налично-денежного оборота можно представить следующим образом (рис. 3):

Организация функционирования налично-денежного оборота

ЦБ РФ. Территориальные управления ЦБ РФ

Система расчетов кассовых центров ЦБ

Система кредитных организаций (межбанковские расчеты наличными деньгами)

Предприятия, фирмы , организации (расчеты наличными деньгами)

Население (расчеты и выплаты наличными деньгами)

Рис. 3. Функционирование налично-денежного оборота

выпуск денег в обращение подкрепление резервных фондов изъятие денег вывоз излишков резервных фондов

РКЦ

Оборотная касса

Подкрепление операционной кассы сдача излишка операционной кассы

Коммерческий банк

д

ЮЛ

расчеты за товары

ФЛ

Рис. 4. Оборот наличных денег в хозяйстве

Безналичный денежный оборот - это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаим­ных требований.

Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований.

На ЦБ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов расчетов с соблюдением следующих принципов их организации:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика.

3. Принцип обеспеченности платежа .

4. Принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетови закрепления их в хозяйственных договорах при невмеша­тельстве банков в договорные отношения.

5. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

6. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и к времени выполнения расчетных операций банком.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.Соблюдение этих принципов позволяет использовать безна­личные расчеты в качестве важного инструмента развития ры­ночной экономики.

Безналичные расчеты способствуют ¹⁾уменьшению издержек обращенияв виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами, а также²⁾сокращению объема на­личных денег, необходимых для обращения. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков³⁾ позволяют лучше регулировать платежный обороти в конечном счете⁴⁾ускорять оборачиваемость оборотных средств и соверше­ние платежей.

Юридические лица и граждане, занимающиеся предприни­мательской деятельностью, вправе открывать счета в любом банке по месту их регистрации или в банке вне места своей регистрации с согласия последнего. Необосно­ванный отказ банка, уставом которого предусмотрены осуще­ствление соответствующих банковских операций, принять де­нежные средства клиента на хранение и открыть счет может быть обжалован клиентом в суде.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

Юридические лица, независимо от форм собственности, могут открывать в коммерческих банках расчётные или текущие счета.

Расчётные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и име­ющим статус юридического лица. Текущие счета в настоящее время открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее - основной договор).

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее - основной договор).