2.5 Контроль над выполнением условий соглашения и погашением кредита

Этот этап является в значительной степени определяющим во всем процессе кредитования. Именно от качества проведенной на данном этапе работы зависит качество кредитной задолженности и как следствие — уровень кредитного риска. Так, в банке для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточены вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом:

1) материалы по кредиту; копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем;

2) финансово-экономическая информация; финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы;

3) материалы о кредитоспособности клиента; аналитические отчеты кредитных агентств, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы;

4) документы по обеспечению кредита; свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные;

5) переписка по кредиту; переписка с клиентом, записи телефонных разговоров. Подобные досье ведут большинство фирм, имеющих длительные связи с контрагентами.

В целом же кредитный мониторинг представляет собой сложный, комплексный процесс контроля выполнения условий договора и анализа состояния задолженности по каждой кредитной сделке, а также наблюдения за текущим финансовым состоянием заемщика, организация которого осуществляется на основе учета следующих базовых принципов:

- Подчиненность контрольных процессов общей концепции контроля, принятой в кредитной организации, которая включает необходимость наличия в организации внутреннего аудита процессов кредитования. Его основная задача состоит в проверке соответствия практики выдачи и погашения кредитов требованиям кредитной политики, правильности отражения всех кредитов в учетных документах; а также в анализе состояния резервов на покрытие возможных убытков по кредитам.

- Периодичность проверок состояния задолженности по кредитам - каждые 30, 60 или 90 дней проверяются все крупные кредиты, более мелкие - лишь выборочно, но не реже одного раза в полугодие.

- Комплексность контрольных процедур - обеспечение проверки выполнения всех важнейших условий по каждому кредиту и текущей оценки, в том числе: а) соответствия фактических платежей по кредиту; б) состояния обеспечения кредита и наличия всех необходимых документов для его реализации в случае неисполнения обязательства; в) возможного изменения финансового положения заемщика.

Необходимым условием кредитного мониторинга является контроль качества кредитной задолженности, осуществление которого происходит путем анализа финансового положения заемщика и оценку текущей стоимости обеспечения. На их основе кредитор производит реклассификацию кредитов и вырабатывает мероприятия по управлению рисками. Кроме того, кредитный мониторинг включает в себя процесс формирования резервов, а также разработку и принятие мер, обеспечивающих снижение риска и уровня задолженности.