4. Определение ущерба при страховании коммерческих рисков

Согласно мировой практике объектом страхования коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений дохода через определенный срок. Как видим, страхование коммерческих рисков -- довольно широкое понятие. К нему можно отнести и финансовое страхование, страховым случаем в котором является неисполнение контрагентом страхователя (либо самим страхователем) финансовых обязательств, и специальные виды страхования, например страхование всех монтажных рисков (EAR), страхование строительства от всех рисков (CAR), страхование рисков новой техники и технологий и т. д.

Ответственность страховщика по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления коммерческой (инвестиционной) деятельности. В международной практике применяют два варианта определения страховой суммы. Ее либо устанавливают в пределах капитальных вложений в страхуемые операции, либо включают в нее не только капитальные затраты, но и определенную (нормативную) прибыль, которая ожидается от затрат. Страховое возмещение определяют в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности. Отметим, что согласно ст. 9 Закона о страховании страховое возмещение не может превышать размера прямого убытка страхователя.

Срок действия договора страхования коммерческих рисков определяется нормативным сроком окупаемости капитальных затрат. Особенностью рассматриваемого вида страхования является то, что выплата (или невыплата) возмещения происходит по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты коммерческих операций.