Заключение
Курсовая работа на тему «Роль бюро кредитных историй в деятельности коммерческих банков». Актуальность темы заключается в том, в настоящее время наблюдается кредитный бум, который сопровождается возрастанием мошенничества, характеризующийся тем, что оно все чаще совершается в сфере банковской деятельности, где оборачиваются крупные суммы денежных средств.
Курсовая работа состоит из введения, теоретической части, аналитической части, заключения, литературы и приложений. Первый раздел называется «Современные тенденции создания кредитного бюро для эффективной реализации кредитного продукта банка» подразделяется на пять подразделов: первый подраздел - «Кредитная политика банка - основа кредитной деятельности банка», второй подраздел - «Структура и диверсификация кредитного портфеля современного коммерческого банка», третий подраздел - «Бизнес - проблема: управление кредитным риском», четвертый подраздел - «Роль бюро кредитных историй в борьбе с мошенничеством», пятый подраздел «Основные подходы к анализу кредитных рисков в коммерческом банке».
Аналитическая часть называется «Анализ эффективности и динамики кредитных операций коммерческого банка» также подразделяется на пять подразделов: первый подраздел - «Анализ структуры и динамики активов банка», второй подраздел - «Анализ эффективности использования активов банка», третий подраздел - «Анализ кредитных вложений и эффективность использования собственных средств банка», четвертый подраздел - «Анализ эффективность использования банком привлеченных и заемных средств» и пятый подраздел - «Анализ формирования на возможные потери по ссудам».
В первом подразделе теоретической части рассматривается основа кредитной деятельности банка - кредитная политика банка, основные понятия, этапы кредитования, минимальный набор документов, который должен предоставить заемщик для получения кредита, а также кредитный договор, который заключается при принятии положительного решения, его основные разделы.
Во втором подразделе отражается суть кредитного портфеля, управление кредитным портфелем, а также дается краткое описание анализа кредитного портфеля. Анализ кредитного портфеля базируется на определенных экономических и организационных основах.
В третьем подразделе раскрывается бизнес проблема коммерческих банков - управление кредитными рисками. Под управлением кредитного риска понимают целенаправленную деятельность организации по отношению к возможности возникновения риска. Управление риском всегда характеризует качество менеджмента, умение банка противостоять неэффективному функционированию кредита.
В четвертом подразделе рассматривается роль бюро кредитных историй в борьбе с мошенничеством. Национальное бюро было создано кроме всего прочего и для борьбы с рисками мошенничества. Суть его деятельности заключается в том, что они собирают во всех банках, с которыми сотрудничают информацию о заемщиках и таким образом это позволяет эффективно бороться с различными видами мошенничества.
В пятом подразделе осуществляется анализ методов оценки кредитных рисков в деятельности коммерческих банков. В общем, анализ должен включать интервью с менеджерами среднего звена всех отделов, которые исполняют кредитные функции, проанализированную информацию, которая является основным элементом процесса кредитного управления, анализ персонала и другое.
В первом подразделе аналитической части проводится анализ структуры и динамики активов банка. Анализ активных операций осуществляется на основе количественного, вертикального и горизонтального анализа. В анализе структуры и динамики активов банка используются такие показатели, как касса и приравненные к ней средства, средства на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в ЦБРФ, кредиты предоставленные, депозиты на размещенные в иных кредитных организациях и др. Эти данные берутся за два периода, рассчитывается отклонение и темп роста.
Во втором подразделе рассчитывается анализ эффективности использования активов банка. Анализ проводится с помощью коэффициента эффективности, который рассчитывается как отношение величины активов к общей сумме активов банка, коэффициент нагрузки, который определяется как отношение величины непроизводительных активов к производительным. И метод цепных подстановок. В общем, коэффициенты показывают, сколько «неработающих» активов приходится на 1 рубль активов, приносящих доход.
В третьем подразделе анализируются кредитные вложения и эффективность использования собственных средств банка. Для оценки эффективности может служить коэффициент эффективности, который определяется как отношение величины собственных средств к сумме кредитных вложений. Также, данный коэффициент определяет степень покрытия собственными средствами возможных убытков в случае банкротства заемщиков.
В четвертом подразделе рассчитывается анализ эффективности использования банком привлеченных и заемных средств. Для оценки эффективности могут служить коэффициент использования привлеченных средств, коэффициент использования заемных средств. Оба эти коэффициента показывают, сколько приходится привлеченных средств на один рубль кредитных вложений. Также используется метод цепных подстановок, с его помощью можно оценить влияние факторов на изменение коэффициентов эффективности использования привлеченных и заемных средств.
В пятом подразделе проводится анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам. Для его анализа используются данные о состоянии кредитного портфеля, и полученные результаты также сводятся в аналитическую таблицу. Данная форма расчета позволяет проанализировать структуру кредитного портфеля банка по степени кредитного риска. Не менее важным показателем в данном анализе является показатель общей степени риска и, используя метод факторного анализа можно изучить влияние факторов на этот показатель.
Таким образом, тема курсовой работы раскрыта, цели и задачи доказаны.
Литература
1. Федеральный закон: Выпуск 50 (317). О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). - М.: ИНФРА - М, 2005. - 42 с.
2. Федеральный закон: Выпуск 51 (318). О банках и банковской деятельности в Российской Федерации. - М.: ИНФРА - М, 2005. - 49 с.
3. Конституция Российской Федерации. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, - 2000 г. - 48 с.
4. Банковский портфель - 2 / Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста. / отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.В., Солдатин В.И. - М.: «Соминтек», 1994 - с. 752.
5. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003. - 256 с.
6. Глушкова Н.Б. Банковское дело: учебное пособие - М.: Академический проект, Альма Мотор, 2005. - 432 с.
7. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ. Учебное пособие. - М.: «Контур». 1998. - 304 с.
8. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под. ред. доктора экономических наук, профессора А.И. Лаврушин. М.: Юристъ, 2005 - 688 с.
9. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учебное пособие / од. ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 656 с.
10. Журнал «Финансы и кредит» №4, 2004. Н.Б. Ермасова, кандидат экономических наук, Поволжская академия государственной службы (г. Саратов)
11. Журнал «Банковское дело», № 4 , 2010. А. Клычков (президент Национального бюро кредитных историй)
Приложение 1
Схема 1. Структура коммерческого банка
Приложение 2. Классификация основных факторов кредитного риска
Размещено на http://www.allbest.ru/
Приложение 3
Размещено на http://www.allbest.ru/
Схема 1.5.1 Мониторинг кредитного портфеля
Приложение 4
Таблица 2.1.1
Анализ структуры и динамики активов банка
|
Наименование показателей |
01.09.09 |
01.09.10 |
Отклонение |
Темп роста % |
|
|
1. Касса и приравненные к ней средства, сч. 202. Удельный вес, % |
31255510 3,87 |
35967411 3,7 |
+4711901 -0,17 |
13,10 4,59 |
|
|
2. Средства на корреспондентских счетах всего. Удельный вес, %. 2.1. В ЦБРФ, сч. 30120. Удельный вес, % 2.2 В кредитных организациях - корреспондентах, сч. 30110. Удельный вес, %. 2.3.В банках - нерезидентах в СКВ, сч. 30114. Удельный вес, % |
78972909 9,79 30435562 3,77 390099 0,04 48147248 5,97 |
11864621 10,01 9450171 9,7 63958 0,095 2084277 0,21 |
+18252673 +0,22 +64096156 +5,93 +249488 +0,61 -46092971 -5,76 |
18,77 2,19 67,79 61,13 39,00 93,84 22,1 27,4 |
|
|
3. Обязательные резервы, перечисленные в ЦБРФ, сч. 30202, 30204. Удельный вес, % |
40892202 5,10 |
48787924 5,02 |
+7895722 -0,05 |
16,18 0,99 |
|
|
4. Кредиты предоставленные - всего Удельный вес, % 4.1. Кредитным организациям, сч. 32010 Удельный вес, % 4.2 Минфину РФ, сч. 44110 Удельный вес, % 4.3. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности, сч. 446, кроме сч. 44609 Удельный вес, % 4.4. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям, сч. 452, кроме сч. 45209 Удельный вес, % |
510318671 62,9 83510721 10,3 - - 134360900 16,6 289450050 35,9 |
612683927 63,0 84249620 8,67 7902223 0,81 229153652 23,5 299280955 30,81 |
+105365256 +0,1 +741899 -1,63 +7902223 +0,81 +94792752 +6,9 +9830155 -5,09 |
17,19 0,15 0,88 18,8 100 100 41,36 29,36 32,84 16,52 |
|
|
5. Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях, сч. 322, кроме сч. 32211 Удельный вес, % |
15687001 1,94 |
25334790 2,60 |
+9647789 +0,66 |
38,08 25,38 |
|
|
6. Вложения и ценные бумаги - всего Удельный вес, % 6.1. В долговые обязательства РФ, сч. 501 Удельный вес 6.2. В долговые обязательства баков, сч. 50302 Удельный вес, % 6.3. в акции банков, сч. 508, кроме сч. 50320 Удельный вес, % 6.4. Учтенные веселя банков, сч. 514, кроме сч. 51410 Удельный Вес, % |
43465245 5,39 5510323 0,68 1369000 0,16 2640199 0,32 33945723 4,21 |
46101624 4,74 3500264 0,36 1275349 0,13 2750900 0,28 38575411 3,97 |
+2636379 -0,65 -2010059 -0,32 -93651 -0,03 +110401 -0,04 +4629688 -0,24 |
5,71 13,71 57,42 88,88 7,34 23,0 4,01 14,28 12,0 6,04 |
|
|
7. Средства, внесенные в уставные капиталы предприятий и организаций, сч. 60202 Удельный вес, % |
6115250 0,75 |
6115250 0,62 |
0 0,13 |
0 20,96 |
|
|
8. Дебиторы, сч. 47402, 47409, 47417, 60311 Удельный вес, % |
51000901 6,32 |
54214497 5,58 |
+3213896 -0,74 |
5,92 13,26 |
|
|
9. Капитализированные активы, сч. 604, 610, 608, 609, 610, 611 Удельный вес, % |
14172844 1,75 |
14595104 1,49 |
+422260 -0,26 |
2,89 17,44 |
|
|
10. Использование прибыли, сч. 705 Удельный вес, % |
12100429 1,49 |
23375442 2,40 |
+11305013 +0,65 |
48,36 27,08 |
|
|
11. Прочие активы, сч. 105, 30902, 459, 61403, 61404 Удельный вес, 5 |
5000219 0,62 |
6738709 0,69 |
+1738487 +0,10 |
25,79 10,14 |
|
|
12. Валюта баланса (сумма строк 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11) |
805950881 |
971140257 |
+165189376 |
17,00 |
Приложение 5
Таблица 2.2.1.
Анализ эффективности использования активов банка
|
Наименование показателей |
01.09.09 |
01.09.10 |
Отклонение |
Темп роста, % |
|
|
1. Валюта баланса |
816926493 |
763174645 |
-53751848 |
7,04 |
|
|
2. Производительные активы Удельный вес, % |
562501688 69,79 |
571022341 58,76 |
+8220953 -11,03 |
1,44 18,77 |
|
|
3. Непроизводительные активы Удельный вес, % |
254424805 31,56 |
192452304 19,81 |
-61972501 -11,75 |
32,2 59,31 |
|
|
4. Коэффициент использования активов (стр. 2/1) |
0,688 |
0,747 |
+0,059 |
7,89 |
|
|
5. Коэффициент нагрузки производительных активов (стр. 3/2) |
0,452 |
0,252 |
-0,2 |
79,3 |
Приложение 6
Таблица 2.3.1
Анализ кредитных вложений и эффективности использования собственных средств
|
Наименование показателей |
01.09.09 |
01.09.10 |
Отклонение |
Темп роста, % |
|
|
1. Кредиты, предоставленные банкам, сч. 32001-32009 Удельный вес, % |
83510721 16,46 |
84249620 13,75 |
+741899 -2,71 |
0,88 19,7 |
|
|
2. Кредиты, предоставленные Минфину России, сч. 44110 Удельный вес, % |
- - |
7902223 1,28 |
+7902223 1,28 |
100 100 |
|
|
3. Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности, сч. 445 (без 44509) Удельный вес, % |
134360900 26,48 |
229153652 37,4 |
+94792752 +10,92 |
41,36 29,19 |
|
|
4. Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям, сч. 452 (без 45209) Удельный вес, % |
289450050 57,05 |
299280955 48,84 |
+9830155 -8,21 |
3,28 16,8 |
|
|
5. Итого кредитных вложений |
510318671 |
612683927 |
+105365256 |
17,19 |
|
|
6. Собственные средства-нетто |
35481297 |
36466217 |
+984920 |
2,7 |
|
|
7. Коэффициент эффективности использования собственных средств |
0,099 |
0,059 |
-0,0095 |
16,1 |
Приложение 7
Таблица 2.4.1.
Анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств
|
Наименование показателей |
01.09.09 |
01.09.10 |
Отклонения |
Темп роста, % |
|
|
1. Привлеченные средства |
411845322 |
412979095 |
+1133743 |
0,27 |
|
|
2. Заемные средства |
23005437 |
25320087 |
+2314650 |
9,14 |
|
|
3. Всего обязательств 3.1. Средства до востребования 3.2. Средства на срок |
65152713 208713708 442813425 |
683482219 240567419 442914800 |
+31955086 +31853711 +101375 |
4,67 1,24 0,022 |
|
|
4. Сумма кредитных вложений |
510318671 |
612683927 |
+105365256 |
17,19 |
|
|
5. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств |
0,811 |
0,674 |
-0,137 |
20,3 |
|
|
6. Коэффициент эффективности использования заемных средств |
0,045 |
0,041 |
-0,004 |
0,59 |
|
|
7. Обязательства на 1 рубль кредитных вложений |
1,319 |
2,008 |
+0,689 |
8,14 |
|
|
8. Коэффициент эффективности использования средств до востребования |
0,411 |
0,392 |
-0,019 |
4,84 |
|
|
9. Коэффициент эффективности использования срочных средств |
0,872 |
0,722 |
-0,15 |
2107 |
Приложение 8
Таблица 2.5.1
Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам