2.4 Определение лимита открытой валютной позиции коммерческого банка

Решение:

Определим величину открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте. Эта величина определяется как разница между активами и пассивами банка в той или иной иностранной валюте.

Пример расчетов: для долларов США

3640000 - 1550000 = 2090000 ед.ин.вал.

Исходные данные и результат расчетов по открытым валютным позициям представим в таблице 1.

Таблица 1 - Расчет величины открытых валютных позиций

Таблица 2 - Курсы иностранных валют и суммарная величина открытых валютных позиций

Уставный капитал=160000000 руб.

По данным таблицы 2 рассчитаем отношение суммарной величины всех длинных (коротких) открытых валютных позиций к величине капитала коммерческого банка:

(62700000/160000000)х100%=39,2%

Лимит на суммарную величину всех длинных (коротких) открытых позиций должен составлять 20% от величины капитала и распределяться: для головного банка - 15%, для филиалов - 5%.

В данном случае 15% - 39,2% = -24,2%. Следовательно, произошел перерасход лимитного остатка на 24,2% от величины капитала коммерческого банка. В связи с этим банку необходимо пересмотреть свою валютную политику.

Определим, соблюдаются ли коммерческим банком требования Центрального банка по длинным (коротким) открытым валютным позициям по отдельным валютам и балансирующей позицией в рублях. Лимит на открытую позицию по отдельным валютам составляет 10%, распределяемые следующим образом: Головной банк 7% и филиалы 3%.

Выполнение лимитов по короткой открытой позиции в долларах США:

(62700000 : 160000000)*100 = 39,2%

Головной банк перерасходовал лимитный остаток по доллару США на 32% (7% - 39,2% = -32,2%). Головной банк не удовлетворяет требованию Центрального банка по лимиту на открытую позицию по доллару США и ему необходимо срочно продать доллары за рубли.

Выполнение лимитов по короткой открытой позиции в евро:

(28800000: 160000000)*100 = 18%

Открытая позиция в евро превышает на 11% установленный лимит открытой валютной позиции по евро. Т.е Головной банк обязан закрыть позицию по евро в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (например, продавая евро за российские рубли).

Лимиты по балансирующей валютной позиции для головного банка составляет 8%, для филиалов - 2%.

Выполнение лимитов по балансирующей позиции в российских рублях:

(22530000 : 160000000)*100%=14,1%

Открытая позиция в российских рублях превышает установленный лимит, следовательно, банку необходимо продавать российские рубли за любую другую валюту. Но в нашем случае целесообразнее продать рубли за японские иены.

Таким образом, мы видим, что открытая валютная позиция уполномоченного банка превышает установленный ЦБ РФ лимит по двум валютам: по долларам США (короткая открытая позиция) и по Евро (короткая открытая позиция).

Для устранения данной проблемы и приведения открытых валютных позиций банка в соответствии с нормативами ЦБ РФ он должен осуществить продажу долларов США и Евро за российские рубли. При этом минимальная сумма сделки должна составить:

- для долларов США 32% от собственного капитала банка;

- для Евро 11% от собственного капитала банка.