3. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Изучив материалы периодической печати, посвященные вопросам использования различных форм безналичных расчетов в Республике Беларусь, можно сделать следующие выводы. На сегодняшний день расчеты платежными поручениями являются основным инструментом, используемым в платежном обороте Республики Беларусь. Применение этого финансового инструмента может быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями, причем нетоварные платежи, например в бюджет, осуществляются исключительно платежными поручениями.

Аккредитивная форма расчетов имеет определенные преимущества. Эта форма дает покупателю уверенность, что деньги на расчетный счет продавца будут зачислены только после поставки товаров по указанному в договоре адресу. При аккредитиве продавец может использовать отправленную сумму денег только после отгрузки товара, что безусловно стимулирует его соблюдать условия договора. При непоставке (недопоставке) товара, деньги в безоговорочном порядке будут возвращены покупателю. При аккредитивной форме расчетов продавец полностью уверен, что денежные средства будут перечислены, т.к. они депонированы в обслуживающем банке покупателя. Безусловным преимуществом аккредитива является и то, что для его оформления не требуется подписи гаранта (поручителя) - условия аккредитива надежны и просты, как для покупателя, так и для продавца.

Форма расчетов чеками наиболее выгодна поставщику. Для него преимущества заключаются в следующем:

- достигается относительная быстрота расчетов;

- высокая степень гарантированности, если расчеты осуществляются банковскими чеками;

- большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответствующее ускорение оборота капитала и сокращение дебиторской задолженности.

Чековая форма расчетов имеет определенные преимущества и для покупателя. Главным из них является высокая степень гарантии получения товара, ибо чек выписывается или передается в момент получения товара (оказания услуги).

На сегодняшний день в Беларуси функционируют разнообразные системы расчетов, использующие банковские пластиковые карточки в качестве платежного средства - национальная система «БелКарт», международные банковские ассоциации VISA и MASTER-CARD/EUROPAY. Кроме того, Положением о безналичных расчетах в Республике Беларусь предусмотрена возможность осуществления банками операций с собственными частными карточками и частными банковскими карточками банков-нерезидентов. Банки республики осуществляют операции с использованием банковских пластиковых карточек на основании соответствующего Разрешения Национального банка.

Существенно отстает от среднемировых показателей уровень развития инфраструктуры приема карточек к обслуживанию. Следует учитывать тот факт, что формирование отечественного рынка банковских пластиковых карточек происходит одновременно с широкомасштабными экономическими преобразованиями, в условиях социально-экономической неустойчивости, при существующих особенностях построения и функционирования национальной платежной системы, действующих традициях денежно-кредитных отношений и специфики внутреннего потребительского рынка. Исходя из сложившихся в республике факторов, для дальнейшего развития рынка необходимо искать поддержку самого крупного участника системы расчетов по карточкам - государства. Именно государство заинтересовано в широком привлечении средств населения в банки, развитии безналичных форм расчетов за товары и услуги, сокращении наличной денежной массы и затрат на ее поддержание, сокращении масштабов теневого экономического оборота и в контроле за операциями на потребительском рынке.

Таким образом, расчеты банковскими пластиковыми карточками являются наиболее перспективной формой расчетов, развитие и совершенствования которой способствует сокращению наличного денежного оборота и затрат по его обслуживанию.

В целях улучшения организации безналичных расчетов банкам можно рекомендовать изучить операции с использованием пластиковых карт и в дальнейшем внедрить их в безналичные расчеты как одну из наиболее перспективных форм расчетов.

При многообразии форм собственности система безналичных расчетов в СНГ постоянно накапливает зарубежный опыт. Беларусь с её научным потенциалом и довольно мощной электронной промышленностью может и должна стать лидером в этом важном деле. Сегодня в РБ актуальным стал вопрос о развитии пластиковых карточек. Носители информации на пластиковых карточках в развитых странах занимают ключевое место в различных информационных и автоматизированных системах управления. Более чем за тридцать лет своего развития они получили широкое распространение во всем мире. Без них современное общество немыслимо.

В настоящее время пластиковые карточки с носителями, построенными на различных физических принципах, используются в виде платежных средств за товары, бензин, телефонные разговоры, проезд в транспорте, услуги проката, и автосервиса; за посещение кинотеатров и различных клубов, за пользование автодорогами и автостоянками и т.д. В системах безналичных расчетов пластиковые карты выступают либо как средство идентификации, покупателя со списанием стоимости товара (услуги) с его счета в банке, либо как заменитель наличных денег со списанием стоимости непосредственно с карточки.

Платежные карточки очень широко используются как средство идентификации для санкционированного доступа на предприятия, в учреждения, в здания или отдельные помещения, для авторизации доступа на предприятиях к информации, базам данным, для шифрования передаваемой по сети информации, для разграничения доступа к ресурсам ЭВМ. Кроме этого карточки используются как электронные документы (досье) в виде медицинских карточек, паспортов граждан, техпаспортов, на автомобили и сложную бытовую технику, водительских удостоверений, читательских карточек, студенческих книжек, храня большое количество информации. Все указанные области применения карточек, т.е. как платежных средств, как средств идентификации и как электронных документов, находят применение в современных банковских системах. Информация кодируется на карточках при помощи различных физических принципов, таких как: оптическое штрихование, магнитная запись, магнитный эффект.

Значительные изменения в банковских услугах, постоянно увеличивающиеся объемы оборота налично-денежной массы в учреждениях Национального Банка РБ обусловили необходимость внедрения электронных денег. Сокращается количество мешков с денежной массой, что облегчает и делает более безопасным труд инкассаторов и кассиров. Клиенты постоянно преодолевают психологический барьер, неизбежно возникающий, когда вместо реальных купюр на руках у них оказываются субстрат денег в виде небольшого пластикового прямоугольника с зашифрованными в электронной памяти данными о расходе и наличии денежных средств.