Введение

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Не смотря на то, что основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов, основой коммерческой деятельности банка является собственный капитал. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

Основные элементы собственных средств - это основополагающие фонды, созданные в соответствии с законодательством, и резервы, образованные за счет внутренних источников на цели поддержания деятельности банка. То есть под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Собственный капитал банка является разновидностью экономической категории капитала. Он имеет существенное значение для нормальной деятельности кредитного учреждения в зависимости от изменений источников формирования и среды. При открытии банка собственный капитал, внесенный учредителями, является стартовым средством, используемым для организации начала деятельности банка или дополнительным средством в период роста и расширения деятельности. Также банковский капитал оберегает кредитные учреждения от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, обеспечивает защиту его от банкротства, поглощает ущерб от текущих убытков, укрепляет доверие клиентов к банку, удовлетворяет потребности клиентуры в коммерческих и потребительских кредитах. Поэтому государственные органы, задающие банкам нормы экономического поведения, при получении сигналов об их нарушении применяют к банковскому капиталу нарастающие по жесткости экономические санкции, отвечающие интересам вкладчиков и инвесторов.

Поэтому актуальными являются вопросы формирования и использования ресурсов коммерческих банков, что обусловило выбор данной темы курсовой работы.

Исходя из этого, целью курсовой работы является изучение особенностей банковских ресурсов, проблем их формирования и регулирования, определение путей дальнейшего совершенствования деятельности банков по формированию и использованию собственных банковских ресурсов.

В соответствии с поставленной целью были определены задачи, подлежащие разработке:

- рассмотреть экономическую сущность ресурсов банка и их капитальной базы;

- определить функции собственного капитала и его роль в общей структуре банковских ресурсов;

- рассмотреть основные методы управления ресурсами коммерческого банка;

- проанализировать формирование и использование банковских ресурсов;

- определить пути повышения эффективности управления банковскими ресурсами.

Методологической основой для выполнения исследования послужили разработки отечественных и зарубежных авторов, монографии, научные статьи, учебники и учебные пособия по теме, а также законодательные и нормативные материалы регулирующих органов, инструкции и правила БВУ.

Практической основой явились отчетные и другие материалы АО «Народный банк Казахстана»