2.3 Характеристика состава и структуры капитала
Состав и структуру капитала ОАО АКБ «Приморье» рассмотрим на основании данных баланса, представленного в Приложении А.
Анализ эффективности деятельности банка необходимо начать с его собственного капитала, так как непосредственно от величины собственного капитала зависит состав и структура активов, а, следовательно, величина доходов банка. Наличие этой зависимости обусловлено спецификой банковской деятельности, в частности тем, что банк работает в основном на привлеченных средствах, а значит, имеет большую сумму обязательств перед вкладчиками.
Состав и структура источников собственных средств ОАО АКБ «Приморье» представлена в таблице 2.4.
Таблица 2.4- Состав и структура собственного капитала АКБ «Приморье», 2011-2012 года.
Показатели |
2011 |
2012 |
Изменение (+,-) |
||||
сумма, тыс.руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс.руб. |
уд. вес, % |
абсол. откл. |
% |
||
Средства акционеров |
250000 |
10,91 |
250000 |
10,05 |
0 |
0 |
|
Эмиссионный доход |
313996 |
13,70 |
313996 |
12,62 |
0 |
0 |
|
Резервный фонд |
12500 |
0,55 |
12500 |
0,50 |
0 |
0 |
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг для продажи |
-271255 |
-11,8 |
-141317 |
-5,68 |
129938 |
-47,9 |
|
Переоценка основных средств |
386477 |
16,8 |
430148 |
17,29 |
43671 |
11,3 |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
750289 |
32,7 |
1220724 |
49,05 |
470435 |
62,7 |
|
Неиспользованная прибыль за отчетный период |
870351 |
38,0 |
382468 |
15,37 |
-487883 |
-56,1 |
|
Всего источников собственных средств |
2292358 |
100,0 |
2488519 |
100,0 |
196161 |
8,56 |
Источник: primbank.ru
Как видно из таблицы 2.4 собственный капитал банка вырос на 196161 тыс. руб. или 8,56 %. Эти изменения произошли в связи с ростом переоценки основных средств на 11,3 %, а также нераспределенной прибыли прошлых лет на 62,7 %. Наибольший удельный вес в источниках собственных средств занимает нераспределенная прибыль, доля которой составляет 49,05 %, что выше по сравнению с 2011 годом на 16,35 %. Доля уставного капитала имеет достаточное значение, несмотря на некоторое снижение доли. Таким образом, можно сделать вывод о том, что собственным капиталом АКБ «Приморье» обеспечен. Это говорит о способности выполнения принятых Банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротства, а также о финансовой устойчивости и стабильном положении АКБ «Приморье».
Состав и структура обязательств ОАО АКБ «Приморье» представлены в таблице 2.5.
Таблица 2.5- Состав и структура обязательств АКБ «Приморье», 2011-2012 года.
Показатели |
2011 |
2012 |
Изменение (+,-) |
||||
сумма, тыс.руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс.руб. |
уд. вес, % |
абсол. откл. |
% |
||
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
5831846 |
25,8 |
3519552 |
16,2 |
-2312294 |
-39,6 |
|
Средства кредитных организаций |
242129 |
1,07 |
440296 |
2,03 |
198167 |
81,8 |
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
16313944 |
72,2 |
17595073 |
81,0 |
1281129 |
7,9 |
|
Вклады физических лиц |
7944766 |
35,2 |
12043493 |
55,4 |
4098727 |
51,6 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
23732 |
0,11 |
27302 |
0,13 |
3570 |
15,0 |
|
Прочие обязательства |
90744 |
0,40 |
59383 |
0,27 |
-31361 |
-34,6 |
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера |
95499 |
0,42 |
79885 |
0,37 |
-15614 |
-16,3 |
|
Всего обязательств |
22597894 |
100,0 |
21721491 |
100,0 |
-876403 |
-3,88 |
Источник: primbank.ru
Анализ пассивов показывает, что в 2012 году обязательства Банка составили 21721491 тыс. руб. По структуре, обязательства определялись следующим образом: средства клиентов 81 %, кредиты, депозиты ЦБ РФ 16,2 %, средства кредитных организаций 2,03 %, выпущенные долговые обязательства 0,13 % и прочие обязательства составили 0,27 %.
В целом наблюдается снижение обязательств Банка, за анализируемый период они снизились на 3,88 %, а в абсолютном отношении на 876403 тыс. руб. Основное снижение обязательств произошло за счёт кредитов, депозитов ЦБ РФ, прочих обязательств и резервов на возможные потери. Привлеченные средства клиентов имеют тенденцию к росту, в частности вклады физических лиц увеличились на 51,6 %, что говорит о том, что с каждым годом Банк становится более стабильным и всё больше клиентов размещают свои средства в Банке. Это значит, что АКБ «Приморье» стремиться занимать все более лидирующие позиции на рынке депозитных услуг.
Рассмотрим состав и структуру активов ОАО АКБ «Приморье», представленных в таблице 2.6.
Таблица 2.6- Состав и структура активов АКБ «Приморье», 2011-2012 года
Показатели |
2011 |
2012 |
Изменение (+,-) |
||||
сумма, тыс.руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс.руб. |
уд. вес, % |
абсол. откл. |
% |
||
Денежные средства |
1492064 |
5,99 |
1628619 |
6,73 |
136555 |
9,15 |
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
487142 |
1,96 |
421733 |
1,74 |
-65409 |
-13,4 |
|
Обязательные резервы |
202812 |
0,81 |
163095 |
0,67 |
-39717 |
-19,6 |
|
Средства в кредитных организациях |
152496 |
0,61 |
314562 |
1,30 |
162066 |
106,3 |
|
Чистая ссудная задолженность |
9719517 |
39,0 |
12748747 |
52,7 |
3029230 |
31,2 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
11769176 |
47,3 |
7766163 |
32,1 |
-4003013 |
-34,0 |
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
12 |
0,00005 |
1 |
0,00004 |
-11 |
-91,7 |
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
821578 |
3,30 |
1010141 |
4,18 |
188563 |
23,0 |
|
Прочие активы |
488259 |
1,96 |
300045 |
1,24 |
488259 |
-38,5 |
|
Всего активов |
24890252 |
100,0 |
24190010 |
100,0 |
-700242 |
-2,81 |
Источник: primbank.ru
Анализ показывает, что в 2012 году сумма активов Банка составила 24190010 тыс. руб., что ниже по сравнению с 2011 годом на 700242 тыс. руб. или на 2,81 %. Основную часть составляли кредиты и задолженности клиентов 52,7 % в относительном значении и 12748747 тыс. руб. в абсолютном, также стоит отметить следующие показатели: денежные средства составили - 6,73 %, основные средства и нематериальные активы - 4,18 %, средства кредитных организаций в ЦБ 1,74 % и ценные бумаги в портфеле банка на продажу - 32,1 %; остальные показатели имели не значительный вес в структуре активов;
Наблюдается увеличение показателя - денежные средства на 9,15 %, средства в других банках 106,3 %, чистая ссудная задолженность увеличилась на 31,2 %, остальные показатели уменьшились.
В целом, анализируя активы Банка можно отметить следующие тенденции: величина активов имеет снижение, что является отрицательной тенденцией, но если посмотреть на динамику, то банк увеличивает денежные средства, средства в других банках, что говорит о повышение финансового состояния банка.
Таким образом, можно сделать общий вывод, что ОАО АКБ «Приморье» обеспечен капиталом, который способен защитить Банк от риска и банкротства, удовлетворить интересы заемщиков, обеспечить стабильную работу и устойчивость.
- Введение
- 1. Общая характеристика АКБ «Приморье»
- 1.1 Характеристика и организационная структура банка
- 1.2 Характеристика деятельности подразделения
- 2. Анализ хозяйственной деятельности ОАО АКБ «Приморье»
- 2.1 Основные технико-экономические показатели
- 2.2 Анализ использования основных активов
- 2.3 Характеристика состава и структуры капитала
- 2.4 Анализ доходов и расходов
- 2.5 Анализ ликвидности и платежеспособности