Анализ деятельности АКБ "Приморье"

отчет по практике

2.3 Характеристика состава и структуры капитала

Состав и структуру капитала ОАО АКБ «Приморье» рассмотрим на основании данных баланса, представленного в Приложении А.

Анализ эффективности деятельности банка необходимо начать с его собственного капитала, так как непосредственно от величины собственного капитала зависит состав и структура активов, а, следовательно, величина доходов банка. Наличие этой зависимости обусловлено спецификой банковской деятельности, в частности тем, что банк работает в основном на привлеченных средствах, а значит, имеет большую сумму обязательств перед вкладчиками.

Состав и структура источников собственных средств ОАО АКБ «Приморье» представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4- Состав и структура собственного капитала АКБ «Приморье», 2011-2012 года.

Показатели

2011

2012

Изменение (+,-)

сумма, тыс.руб.

уд. вес, %

сумма, тыс.руб.

уд. вес, %

абсол. откл.

%

Средства акционеров

250000

10,91

250000

10,05

0

0

Эмиссионный доход

313996

13,70

313996

12,62

0

0

Резервный фонд

12500

0,55

12500

0,50

0

0

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг для продажи

-271255

-11,8

-141317

-5,68

129938

-47,9

Переоценка основных средств

386477

16,8

430148

17,29

43671

11,3

Нераспределенная прибыль прошлых лет

750289

32,7

1220724

49,05

470435

62,7

Неиспользованная прибыль за отчетный период

870351

38,0

382468

15,37

-487883

-56,1

Всего источников собственных средств

2292358

100,0

2488519

100,0

196161

8,56

Источник: primbank.ru

Как видно из таблицы 2.4 собственный капитал банка вырос на 196161 тыс. руб. или 8,56 %. Эти изменения произошли в связи с ростом переоценки основных средств на 11,3 %, а также нераспределенной прибыли прошлых лет на 62,7 %. Наибольший удельный вес в источниках собственных средств занимает нераспределенная прибыль, доля которой составляет 49,05 %, что выше по сравнению с 2011 годом на 16,35 %. Доля уставного капитала имеет достаточное значение, несмотря на некоторое снижение доли. Таким образом, можно сделать вывод о том, что собственным капиталом АКБ «Приморье» обеспечен. Это говорит о способности выполнения принятых Банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротства, а также о финансовой устойчивости и стабильном положении АКБ «Приморье».

Состав и структура обязательств ОАО АКБ «Приморье» представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5- Состав и структура обязательств АКБ «Приморье», 2011-2012 года.

Показатели

2011

2012

Изменение (+,-)

сумма, тыс.руб.

уд. вес, %

сумма, тыс.руб.

уд. вес, %

абсол. откл.

%

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ

5831846

25,8

3519552

16,2

-2312294

-39,6

Средства кредитных организаций

242129

1,07

440296

2,03

198167

81,8

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

16313944

72,2

17595073

81,0

1281129

7,9

Вклады физических лиц

7944766

35,2

12043493

55,4

4098727

51,6

Выпущенные долговые обязательства

23732

0,11

27302

0,13

3570

15,0

Прочие обязательства

90744

0,40

59383

0,27

-31361

-34,6

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера

95499

0,42

79885

0,37

-15614

-16,3

Всего обязательств

22597894

100,0

21721491

100,0

-876403

-3,88

Источник: primbank.ru

Анализ пассивов показывает, что в 2012 году обязательства Банка составили 21721491 тыс. руб. По структуре, обязательства определялись следующим образом: средства клиентов 81 %, кредиты, депозиты ЦБ РФ 16,2 %, средства кредитных организаций 2,03 %, выпущенные долговые обязательства 0,13 % и прочие обязательства составили 0,27 %.

В целом наблюдается снижение обязательств Банка, за анализируемый период они снизились на 3,88 %, а в абсолютном отношении на 876403 тыс. руб. Основное снижение обязательств произошло за счёт кредитов, депозитов ЦБ РФ, прочих обязательств и резервов на возможные потери. Привлеченные средства клиентов имеют тенденцию к росту, в частности вклады физических лиц увеличились на 51,6 %, что говорит о том, что с каждым годом Банк становится более стабильным и всё больше клиентов размещают свои средства в Банке. Это значит, что АКБ «Приморье» стремиться занимать все более лидирующие позиции на рынке депозитных услуг.

Рассмотрим состав и структуру активов ОАО АКБ «Приморье», представленных в таблице 2.6.

Таблица 2.6- Состав и структура активов АКБ «Приморье», 2011-2012 года

Показатели

2011

2012

Изменение (+,-)

сумма, тыс.руб.

уд. вес, %

сумма, тыс.руб.

уд. вес, %

абсол. откл.

%

Денежные средства

1492064

5,99

1628619

6,73

136555

9,15

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

487142

1,96

421733

1,74

-65409

-13,4

Обязательные резервы

202812

0,81

163095

0,67

-39717

-19,6

Средства в кредитных организациях

152496

0,61

314562

1,30

162066

106,3

Чистая ссудная задолженность

9719517

39,0

12748747

52,7

3029230

31,2

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

11769176

47,3

7766163

32,1

-4003013

-34,0

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

12

0,00005

1

0,00004

-11

-91,7

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

821578

3,30

1010141

4,18

188563

23,0

Прочие активы

488259

1,96

300045

1,24

488259

-38,5

Всего активов

24890252

100,0

24190010

100,0

-700242

-2,81

Источник: primbank.ru

Анализ показывает, что в 2012 году сумма активов Банка составила 24190010 тыс. руб., что ниже по сравнению с 2011 годом на 700242 тыс. руб. или на 2,81 %. Основную часть составляли кредиты и задолженности клиентов 52,7 % в относительном значении и 12748747 тыс. руб. в абсолютном, также стоит отметить следующие показатели: денежные средства составили - 6,73 %, основные средства и нематериальные активы - 4,18 %, средства кредитных организаций в ЦБ 1,74 % и ценные бумаги в портфеле банка на продажу - 32,1 %; остальные показатели имели не значительный вес в структуре активов;

Наблюдается увеличение показателя - денежные средства на 9,15 %, средства в других банках 106,3 %, чистая ссудная задолженность увеличилась на 31,2 %, остальные показатели уменьшились.

В целом, анализируя активы Банка можно отметить следующие тенденции: величина активов имеет снижение, что является отрицательной тенденцией, но если посмотреть на динамику, то банк увеличивает денежные средства, средства в других банках, что говорит о повышение финансового состояния банка.

Таким образом, можно сделать общий вывод, что ОАО АКБ «Приморье» обеспечен капиталом, который способен защитить Банк от риска и банкротства, удовлетворить интересы заемщиков, обеспечить стабильную работу и устойчивость.

Делись добром ;)