2.2 Оценка обеспечения кредита

Обеспечение кредитов или исполнение кредитных обязательств представляет собой комплекс правовых, экономических и организационных мер стимулирования заемщика к своевременному и полному исполнению своих обязательств и удовлетворению интересов кредитора в случае их неисполнения.

Обеспечение является дополнением к кредитному договору банка.

Формы обеспечения:

1. Дополнительные - договор цессии, гарантированный депозит, обеспеченный вексель.

Договор цессии - это право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона [17].

Гарантированный депозит - размещенный в кредитной организации-кредиторе депозит (вклад) юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией неисполненные денежные обязательства либо обязательства, возникшие (которые могут возникнуть) в результате исполнения кредитной организацией принятого на себя условного обязательства кредитного характера, а также размещенный в кредитной организации-кредиторе депозит (вклад) юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией по договору поручительства либо в силу банковской гарантии обязательства по обеспечению надлежащего исполнения основных обязательств, если одновременно выполняются следующие условия:

- отсутствуют препятствия для прекращения обязательств путем зачета требований по гарантийному депозиту (вкладу), включая отсутствие в договоре депозита (вклада) условия о возможности досрочного возврата (востребования) депозита (вклада);

- срок возврата депозита (вклада) юридического лица-заемщика (контрагента по условному обязательству кредитного характера, а также юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией по договору поручительства либо в силу банковской гарантии обязательства по обеспечению ненадлежащего исполнения основных обязательств) наступает не ранее наступления срока исполнения его обязательства перед кредитной организацией и не позднее 30 календарных дней после наступления указанного срока [17].

Обеспеченный вексель - это вексель, гарантированный залогом, который предоставляется кредитору, банку или продавцу, пока долг не будет уплачен [17].

2. Нетрадиционные формы обеспечения - товарная неустойка, фидуциарный залог, резервирование права собственности, условная продажа.

Товарная неустойка - это определенный договором товар, вещь, которую должник должен предоставить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств [17].

Фидуциарный залог - это передача в собственность кредитору определенного в договоре имущества на срок действия договора по основному обязательству [17].

Резервирование права собственности - это передача товара, с сохранением за продавцом права собственности на него до полного выполнения обязательств по оплате полученной вещи и убытков, вызванных неисполнением, частичным или ненадлежащим исполнением обязательств должником [17].

Условная продажа - это сделка, совершаемая по отлагательным условиям, которым может стать исполнение обязательств должника перед кредитором [17].

3. Классические формы обеспечения - залог, банковская гарантия, поручительство, страхование рисков.

Залог - это способ обеспечения обязательств, при котором залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества, преимущественно перед другими кредиторами [17].

Банковская гарантия - это один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования об её уплате [17].

Поручительство -- это гарантия субъекта (поручителя) перед кредитором за то, что должник (порученный) исполнит своё обязательство перед этим кредитором. Отношения поручительства по общему правилу возникают в результате заключения особенного договора -- договора поручительства. Поручительство выступает в качестве одного из способов обеспечения исполнения обязательств [17].

Страхование рисков -- это особый вид страхования нематериальных объектов, предполагающий защиту от неверных решений и частных ситуаций, исход которых заранее не определяется и может стать причиной нанесения материального ущерба страхующемуся лицу. Часто условием выдачи банковского кредита является страхование залога [17].

Принятое банком обеспечение представляет собой значительный вторичный источник возврата долга. При принятии решения о принятии обеспечения учитываются следующие характеристики обеспечения [13, ст. 287]:

1. Юридическая исковая сила - права банка на залог должны иметь юридическую исковую силу. Юридическому отделу банка или консультантам банка следует проверить все принятые виды обеспечения и правильность ведения документации. Многие кредитные потери возникают именно из-за недостатков в составлении и ведении юридических документов.

2. Определение стоимости залога. При определении стоимости обеспечения необходимо принимать о внимание следующие положения:

- оценка залога должна производиться специалистами соответствующей квалификации, которые компетентны в оценке данного типа имущества;

- подлинность и ценность произведений искусства должна быть подтверждена;

- в случае предоставления кредита под обеспечение активами, цена кредита должна включать в себя расходы на проведение периодических оценок залогового обеспечения.

Достаточная сумма обеспечения выдаваемого кредита определяется по формуле:

сумма кредита = сумма процентов, рассчитанная за весь срок пользования кредитом * 1,3.

Оценка предлагаемого обеспечения осуществляется, прежде всего, на основании оценки степени риска, установленного ЦБ РФ. Так, в порядке привлекательности для банка рассматриваются следующие виды обеспечения:

- залог ценных бумаг Правительства;

- залог валюты или депозитов;

- гарантии банков;

- залог имущества и других ТМЦ, являющихся собственностью кредитополучателя.

3. Ликвидность - зависит от того, насколько он легко переводится в наличные деньги. Например, денежный депозит, помещенный в банк, имеет высокую степень ликвидности, так как он может быть легко реализован при необходимости. При реализации же оборудования предприятия могут возникнуть определенные сложности.

4. Стабильность цены. Залог, который имеет высокий уровень колебаний в цене, представляет собой одну из наиболее рискованных форм гарантий (например, акции некоторых предприятий).

5. Эффективность контроля - все заключенные договора о залоге, документы об оценке и переоценке должны быть завизированы в установленном порядке. Привлеченные эксперты должны поставить на документах подписи в качестве подтверждения сделанных ими заключений. Администрация банка должна гарантировать надлежащее хранение документов залога.