Управління кредитним ризиком банку на рівні окремої позики

2.1 Визначення класу кредитоспроможності позичальника

Методики оцінки фінансового стану позичальника, що розроблені закордонними і вітчизняними банками для цілей аналізу кредитоспроможності, можуть відрізнятися системою показників і напрямами аналізу. Однак всі вони мають спільну мету - визначити фінансову стійкість підприємства, передбачати май6утні обсяги реалізації, грошові потоки та прибуток, виявивши ризики і обґрунтувати можливість кредитних відношень з клієнтом.

В даній роботі оцінка фінансового стану позичальника і віднесення його до відповідного класу кредитоспроможності виконуються за системою показників. наведених в таблиці 3 (з урахуванням рекомендацій НБУ).

Таблиця 3 - Визначення класу кредитоспроможності позичальника

Показник	Фактичне значення	Вага показника (бали)
1 Ліквідність 1.1 Коефіцієнт поточної ліквідності (Кпл),% 1 2 Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Кал),%	2,47 0,05	20 0
2 Фінансова стійкість 2.1 Коефіцієнт автономії (Ка),% 2.2 Коефіцієнт маневреності (Км),%	0,71 0,58	10 10
3 Стан дебіторсько-кредиторської заборгованості 3.1 Період обертаємості дебіторської заборгованості (Пдз), дні 3.2 Період обертаємості запасів виробництва (Пзап), дні 3.3 Період обертаємості кредиторської заборгованості (Пкз), дні 3.4 Показник обертаємості оборотного капіталу {Оок) дні	57,72 63,08 14,66 106,14	- - - 0
4 Рентабельність 4.1 Чиста рентабельність реалізованої продукції (ЧРп),%	7,91	10
5 УСЬОГО вага показників, бали		50
6 Коригуючі коефіцієнти	Фактичне значення	Значення коефіцієнта
6.1 Наявність діючих кредитів 6 2 Тенденція надходжень на поточні рахунки 6.3 Стабільність грошових надходжень 6.4 Альтернативні джерела погашення 6.5 Строк функціонування підприємства, роки 6.6 Ринкова позиція (попит на продукцію) 6 7 Репутація позичальника 6.8 Наявність прострочених платежів по кредитам у минулому	Немає Збільшення Періодичні Є Більше 5р. Великий Висока Не було	1,05 1,1 0,95 1,10 1,05 1,10 1,10 1,05
7 Загальна вага показників (ЗВ), бали ЗВ=п.5 * добуток коефіцієнтів (п.6.1-п.6.8)		80,50
8 КЛАС кредитоспроможності позичальника		Г

Таблиця 4 - Формули та умови для розрахунків

Показник, формула для розрахунку	Умови визначення ваги показника	Вага показника, бали
	Кпл < 0,35	0
	0,35 <=Кпл< 0,5	5
	0,5 <=Кпл<1,0	10
	1,0 <= Kпл< 1,5	15
	Кпл >= 1,5	20
	Кал < 0,1	0
	0,1 <=Кл<0,15	5
	0,15 <лКл<0,2	10
	0,2 <= Кл < 0,25	15
	0,25 <=Кл	10
	Ка>=1	20
	0,8<=Ка< 1	15
	0,6 <=Ка < 0,8	10
	0,5 <=Ка< 0,6	5
	Ка<0,5	0
	Км<0	0
	0<=Км<0,2	5
	0,2 <= Км < 0,5	8
	0,5<=Км< 1	10
	Км>=1	15
		-
		-
		-
Оок = Пдз + Пзап - Пкз	0ок<0	20
	Оок = 0	10
	0ок>0	0
	ЧРп <=0%	0
	0%< ЧРп<5%	5
	5% <= ЧРп < 10%	10
	І0%<= ЧРп < 15%	15
	15%<= ЧРп < 20%	20
	ЧРп >=20%	30

Таблиця 5 - Умови визначення коригуючих коефіцієнтів

Показник	Значення показника	Коригуючий коефіцієнт
Наявність діючих кредитів	Немає	1,05
	Є, стандартні	0,95
	Є, нестандартні	0,85
Тенденція надходжень коштів на поточні рахунки	Збільшення	1,1
	Постійні	1,05
	Коливання
	Зменшення	0,9
Стабільність грошових надходжень	Щоденні	1,05
	Періодичні	0,95
Наявність альтернативних джерел погашення кредиту	Є	1,1
	Немає	0,9
Строк функціонування підприємства (Сф), роки	Сф <=1	0,95
	1 <Сф <=5	1,0
	Сф >5	1,05
Ринкова позиція (попит на продукцію)	Великий	1,1
	Задовільний	1,05
	Обмежений	0,9
Репутація позичальника	Висока	1,1
	Задовільна	1,0
	Сумнівна	0,9
Наявність прострочених платежів по кредитам у минулому	Не було	1,05
	Мали місце	0,9.
КЛАС кредитоспроможності позичальника (ККП)	ЗВ >= 160	А
	130 <= ЗВ<160	Б
	90 <= ЗВ< 130	В
	60 <= ЗВ < 90	Г
	ЗВ < 60	Д

Умовні позначення до таблиць 2.1-2.3:

· ПА - поточні активи;

· Вмп - витрати майбутніх періодів;

· ПЗ - поточні зобовязання;

· Дмп - доходи майбутніх періодів;

· ГК - грошові кошти;

· ВК - власний капітал;

· ВБ - валюта балансу;

· ВОК - власні оборотні кошти;

· ДЗ - дебіторська заборгованість (чиста реалізаційна вартість);

· ЧД - чистий доход (виручка) від реалізації продукції;

· ВЗ - виробничі запаси;

· Тов - товари;

· СВ - собівартість реалізованої продукції;

· Кз - кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги;

· ЧП - чистий прибуток.

Формули для розрахунку показників:

Содержание