Введение

Коммерческий банк относится к числу открытых систем. Выступая посредником на финансовых рынках, кредитная организация обязана гибко изменять свою деятельность в зависимости от спроса и предложения денежных ресурсов.

Процесс адаптации банков к рыночной среде проявляется в новых видах банковских продуктов, в новых технологиях бизнес - процессов, в ценообразовании. Одновременно банковское дело всегда характеризуется разумным консерватизмом. Наиболее ярко это проявляется в политике управления пассивами. Каждый виток оборота собственных, привлеченных и заемных средств банка сопровождается анализом его объема, скорости, себестоимости и других качественных и количественных параметров, характеризующих выполнение основной функции кредитной организации - аккумуляции временно свободных денежных средств общества. В этой связи тема дипломной работы является актуальной.

Пассивные операции являются по отношению к активным определяющими. Это обусловлено тем, что банки сначала формируют уставный, резервный и другие фонды, привлекают средства клиентов и на этой основе осуществляют активные операции, т.е. операции по размещению собственных и привлеченных ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Значение собственных средств банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают внеочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные средства являются главным источником вложений в долгосрочные активы1.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные денежные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. В теории и на практике привлеченные средства часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньшие.

Эмитированные средства банков - это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.).

Управление банковскими ресурсами представляет собой сложный процесс их формирования и размещения, который сталкивается с определенными ограничениями в форме экономических нормативов, разрабатываемых Национальным банком Республики Казахстан, целью которых выступает регулирование деятельности коммерческих банков, обеспечиваемых определенным уровнем собственного капитала. Основной целью управления банковскими ресурсами является формирование и поддержание собственного капитала на необходимом уровне достаточности.

Анализ пассивов банка имеет важное значение, так как позволяет увидеть соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка. В результате анализа разрабатываются определенные рекомендации для стимулирования желательных и устранения, сдерживания негативных и менее предпочтительных тенденций в деятельности банка, определяется система координирующих и регулирующих мероприятий [2].

Цель данной дипломной работы - раскрыть сущность управления пассивными операциями коммерческого банка.

Для осуществления данной цели необходимо выполнить ряд задач.

- изучить теоретические основы формирования пассивных операций коммерческого банка;

- проанализировать состав и структуру ресурсов коммерческого банка на конкретном примере, которые будут характеризовать направления и масштабы расширения (сужения) деятельности банка на рассматриваемых рыночных сегментах;

- раскрыть основные аспекты управления пассивными операциями коммерческого банка.

Объектом исследования является АО «Цеснабанк, предметом анализа - деятельность банка в области формирования ресурсов. Анализируемый период охватывает три последних года работы банка, т.е. 2009-2011 гг.