Управление пассивными операциями банка

курсовая работа

2.1 Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк - крупнейшая в России многопрофильная финансовая структура, успешно развивающая коммерческий банковский, инвестиционный и частный банковский бизнес, а также лизинг и управление активами. Принципами ведения бизнеса для корпорации является эффективность, надежность и прозрачность.

ОАО «Сбербанк» - один из крупнейших российских банков. Согласно рейтинговым исследованиям, ОАО «Сбербанк» занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам.

ОАО «Сбербанк» является основным активом Финансовой корпорации ОАО «Сбербанк». Центральный офис БАНКА ОАО «Сбербанк» расположен в Москве.

По данным РБК. Рейтинг на 1 июля 2014 года БАНК ОАО «Сбербанк» вошел в ТОР-10 самых крупных банков России по объему чистых активов, поднявшись за первую половину 2014 года с 13-го места на 10-е. Размер чистых активов Банка на 1 июля 2014 года составляет 461 млрд рублей. Кроме того, БАНК ОАО «Сбербанк» вошел в «десятку» банков-лидеров по объёму кредитов, выданных физическим лицам, а также по объему депозитов физических и юридических лиц.

Целями и предметом деятельности ОАО «Сбербанк России» является:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц (клиентов) и размещение их на условиях возвратности, платности, срочности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов;

- осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;

- обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку.

Банк может от имени СБ РФ выполнять следующие банковские операции и услуги:

- прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;

- прием платежей от клиентов;

- долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;

- продажу, покупку и управление государственными ценными бумагами;

- реализация лотерейных билетов;

- предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;

- оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых и трастовых операций;

- приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров и оказания услуг, принятия риска исполнения таких требований и инкассация этих требований (форфейтинг);

- представление интересов предприятий, организаций в финансовых и хозяйственных органах;

- осуществление расчетов по поручениям клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации и перевозке денег и ценностей;

- ведение счетов клиентов;

- выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и т.д.) и иные операции с ними;

- проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в установленном СБ России порядке;

- выдача гарантий в обеспечение обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме, в установленном СБ России порядке;

- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией ЦБ РФ и с разрешения СБ России.

Структура корпоративного управления банка представлена на рисунке 2.

Рисунок 2- структура корпоративного управления ОАО «Сбербанк России»

К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1. внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение Устава Банка в новой редакции;

2. реорганизация Банка;

3. ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4. избрание членов Наблюдательного совета Банка, досрочное прекращение их полномочий;

5. избрание Президента, Председателя Правления Банка и досрочное прекращение его полномочий;

6. избрание членов Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий;

7. определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

8. увеличение уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций;

9. увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций посредством закрытой подписки;

10. увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций по открытой подписке в случае, если количество дополнительно размещаемых по открытой подписке акций составляет более 25 процентов ранее размещенных Банком обыкновенных акций;

11. увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций посредством открытой подписки в случае, если количество дополнительно размещаемых посредством открытой подписки акций составляет не более 25 процентов ранее размещенных Банком обыкновенных акций, и Наблюдательный совет Банка не достиг единогласия при решении этого вопроса;

12. размещение посредством закрытой подписки облигаций, конвертируемых в обыкновенные акции, и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в обыкновенные акции;

Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных действующим законодательством и Уставом Банка к компетенции общего собрания акционеров Банка. Наблюдательный совет ОАО «Сбербанк России» состоит из 17 членов.

Комитеты являются консультативно-совещательными органами Наблюдательного совета Банка и созданы для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов деятельности Банка, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций Наблюдательному совету для принятия решений по таким вопросам. Комитеты не являются органами управления Банка и не вправе действовать от имени Банка или Наблюдательного совета.

Решения Комитетов имеют рекомендательный характер. Комитеты в своей деятельности подотчетны Наблюдательному совету. Комитеты способствуют выполнению всеми членами Наблюдательного совета законодательно установленных для них обязанностей, а также рабочему взаимодействию с органами управления Банка.

Комитеты действуют в рамках полномочий, предоставленных им Наблюдательным советом в соответствии с Положением о Комитетах Наблюдательного совета ОАО «Сбербанк России», и руководствуются в своей деятельности законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами, Уставом и документами Банка, регламентирующими деятельность Наблюдательного совета. По решению Наблюдательного совета на рассмотрение Комитетов могут быть вынесены вопросы, не определенные Положением о Комитетах Наблюдательного совета ОАО «Сбербанк России».

Наблюдательным советом Банка созданы следующие постоянно действующие Комитеты:

- по аудиту,

- по кадрам и вознаграждениям,

- по стратегическому планированию.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и Правлением Банка. К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

Сравнительная характеристика статей баланса ОАО «Сбербанк России» отражена в таблице 6.

Таблица 6. - Бухгалтерский баланс ОАО «Сбербанк России». Сравнительная таблица.

Наименование статьи

на 01.01.2015, тыс. руб.

Структура в % к валюте баланса

на 01.01.2014, тыс. руб.

Структура в % к валюте баланса

изменение(+, -)

Темп прироста(снижения),%

I.АКТИВЫ

1.

Денежные средства

1 240 712 425

5,71

717 319 916

4,41

523 392 509

72,97

2.

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

369 675 704

1,70

408 802 599

2,51

-39 126 895

-9,57

2.1.

Обязательные резервы

142 522 154

0,66

112 129 198

0,69

30 392 956

27,11

3.

Средства в кредитных организациях

356 487 333

1,64

94 301 261

0,58

262 186 072

278,03

4.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

825 688 140

3,80

144 662 649

0,89

681 025 491

470,77

5.

Чистая ссудная задолженность

15 889 379 335

73,07

11 978 006 945

73,60

3 911 372 390

32,65

6.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1 745 489 852

8,03

1 744 228 260

10,72

1 261 592

0,07

6.1.

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

385 839 342

1,77

310 871 192

1,91

74 968 150

24,12

7.

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

366 474 111

1,69

403 987 608

2,48

-37 513 497

-9,29

8.

Требования по текущему налогу на прибыль

67 057 790

0,31

261 236

0,00

66 796 554

25569,43

9.

Отложенный налоговый актив

0

0,00

0

0,00

0

10.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

478 611 700

2,20

468 069 623

2,88

10 542 077

2,25

11

прочие активы

407 183 754

1,87

315 457 133

1,94

91 726 621

29,08

12

всего активов

21 746 760 144

100,00

16 275 097 230

100,00

5 471 662 914

33,62

Баланс

21 746 760 144

100,00

16 275 097 230

100,00

5 471 662 914

33,62

II.ПАССИВЫ

13.

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ

3 515 817 946

16,17

1 967 035 549

12,09

1 548 782 397

78,74

14.

Средства кредитных организаций

794 856 364

3,66

630 459 333

3,87

164 397 031

26,08

15.

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

14 026 723 547

64,50

11 128 035 158

68,37

2 898 688 389

26,05

15.1.

Вклады физических лиц

7 999 051 651

36,78

7 655 694 738

47,04

343 356 913

4,48

16.

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

617 944 480

2,84

34 050 544

0,21

583 893 936

1714,79

17.

Выпущенные долговые обязательства

513 402 485

2,36

404 518 757

2,49

108 883 728

26,92

18.

Обязательство по текущему налогу на прибыль

2 170

0,00001

0

0

2 170

19.

Отложенное налоговое обязательство

42 891 174

0,20

0

0

42 891 174

20.

Прочие обязательства

216 252 982

0,99

144 796 061

1,01

71 456 921

49,35

21.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон

36 530 500

0,17

31 000 692

0,19

5 529 8080

17,84

22.

Всего обязательств

19 764 421 648

90,88

14 339 896 094

88,11

5 424 525 554

37,83

III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

23.

Средства акционеров (участников)

67 760 844

0,31

67 760 844

0,42

0

0,00

24.

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

0

0

0

25.

Эмиссионный доход

228 054 226

1,05

228 054 226

1,40

0

0,00

26.

Резервный фонд

3 527 429

0,02

3 527 429

0,02

0

0,00

27.

Переоценка ценных бумаг, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)

-197 450 451

0,91

-7 888 290

0,05

-189 562 161

2403,08

28.

Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство

80 536 315

0,37

82 570 859

0,51

-2 034 544

-2,46

29.

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

1 488 697 172

6,85

1 183 526 718

7,27

305 170 454

25,78

30.

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

311 212 961

1,43

377 649 350

2,32

-66 436 389

-17,59

31.

Всего источников собственных средств

1 982 338 496

9,12

1 935 201 136

11,89

47 137 360

2,44

Баланс

21 746 760 144

100

16 275 097 230

100

100,00

33,62

Наибольшую долю в активе баланса имеет чистая ссудная задолженность и составляет 73,04 % и 73,6% соответственно на 01.01.2015 и 01.01.2014. В пассиве наибольшую долю имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (64,5% и 68,37%). Среди источников собственных средств наибольшую долю имеет нераспределенная прибыль, а именно 6,85%и 7,27% от валюты баланса.

Основными факторами роста активов Банка в 2014 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71,5% обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 гол на 71,9%, курс евро- на 52,0%.

В декабре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму 1,4 трлн руб. Всего за год выдано порядка 8 трлн руб. - на 8,8% больше, чем годом ранее. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за декабрь на 893 млрд руб. В целом за год портфель вырос на 3,1 трлн руб. или на 36,3% и составил 11,7 трлн руб. Рост обусловлен как новыми выдачами кредитов, так и положительной переоценкой ранее выданных валютных кредитов, возникшей из-за изменения курсов валют.

Частным клиентам в декабре выдано более 200 млрд руб., с начала года - 2 трлн руб. кредитов, что на 10% превышает объем выдачи за прошлый год без учета оборотов по кредитным картам. Кредитный портфель частных клиентов увеличился за декабрь на 55 млрд руб. За год портфель вырос на 737 млрд руб. или на 22,1% и составил почти 4,1 трлн руб. Около половины розничного портфеля банка составляют жилищные кредиты.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1 января 2015 года составила 2,0%, снизившись за год на 0,2 п.п.

Объем вложений в ценные бумаги за год снизился на 35,9 млрд руб. или на 1,8%. Их остаток на 1 января 2015 года составил 1,9 трлн руб.

Средства юридических лиц в декабре увеличились на 966 млрд руб. за счет сезонного роста срочных депозитов и переоценки ранее привлеченных валютных средств. Прирост в целом за год составил 1 949 млрд руб. или 62,5%. Остаток средств юридических лиц на 1 января 2015 года составил 5,1 трлн руб.

Средства физических лиц за декабрь выросли на 192 млрд руб. как за счет притока средств, так и за счет переоценки валютных депозитов. За год средства физических лиц увеличились на 473 млрд руб. или на 5,9% и на 1 января 2015 года составили 8,5 трлн руб.

Далее рассмотрим показатели отчета о финансовых результатах представленные в таблице 7.

Таблица 7. Показатели отчета о финансовых результатах ОАО «Сбербанк России».

Показатели (млн руб.)

2014 год

2013 год

Изменение

Чистый процентный доход

853 660

721 436

18.3%

Чистый комиссионный доход

276 879

228 157

21.4%

Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций

81 182

21 955

269.8%

Операционные доходы до совокупных резервов

1 259 135

992 671

26.8%

Расходы/доходы по совокупным резервам

-397 697

-104 808

279.5%

Операционные расходы

-461 372

-421 046

9.6%

Прибыль до налога на прибыль

400 066

466 817

-14.3%

Чистая прибыль

305 703

377 649

-19.1%

Чистый процентный доход составил 853,7 млрд руб., что на 18,3% больше предыдущего года:

· процентные доходы возросли на 313,4 млрд руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;

· процентные расходы увеличились на 181,2 млрд руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России; особенно сильно возросла стоимость средств Федерального Казначейства и Банка России в декабре после поднятия ключевой ставки до 17%.

Чистый комиссионный доход составил 276,9 млрд руб., что на 21,4% выше показателя за прошлый год. Комиссионные доходы, не связанные с кредитованием, увеличились на 24,0%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга - их прирост за год составил 32,2% или 30,7 млрд руб., при этом в декабре заработано 14,9 млрд руб. Такой рост в декабре обусловлен значительным увеличением объема операций держателями карт. В 2014 году опережающими темпами также росли комиссионные доходы от выдачи банковских гарантий, реализации сделок торгового финансирования и документарного бизнеса, продажи страховых и инвестиционных продуктов.

Чистый доход от валютной переоценки и по торговым операциям на финансовых рынках за 2014 год составил 81,2 млрд руб., что в 3,7 раза превышает объем прошлого года. Основное влияние оказало создание резервов по валютным кредитам в связи с положительной переоценкой этих кредитов в результате девальвации рубля в конце 2014 года без ухудшения качества самих кредитов (только за 4 квартал 2014 года - около 48 млрд руб.). При этом по правилам регулирования открытой валютной позиции банков резервы под обесценение валютных кредитов включались в валютные требования и обязательства для управления валютной позицией. Переоценка данных требований и обязательств, как и всех валютных активов и обязательств, номинированных в валюте, отражалась в статье доходов по торговым операциям. Таким образом, создание резервов по валютным кредитам технически сказалось на росте доходов по торговым операциям.

В целом операционный доход до совокупных резервов увеличился на 26,8% и превысил 1,25 трлн руб.

Операционные расходы увеличились на 9,6%. Отношение расходов к доходам снизилось на 5,8 п.п. до 36,6% за счет проводимой в Сбербанке программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до совокупных резервов (26,8%) существенно превышает рост операционных расходов (9,6%).

Расходы на совокупные резервы за 2014 год составили 397,7 млрд руб. против 104,8 млрд руб. годом ранее. Более 45% прироста резервов пришлось на 4 квартал. На протяжении этого квартала на объем резервов влияло резкое ослабление курса рубля по отношению к основным валютам, которое технически влекло досоздание резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним. Кроме того, был досоздан резерв по ряду крупных украинских заемщиков в связи с ухудшением ситуации на Украине.

В целом банк продолжает формировать резервы на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 2,6 раза (на 1 января 2014 года 2,2 раза).

Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась на 14,3% относительно 2013 года и составила 400,1 млрд руб. Чистая прибыль составила 305,7 млрд руб. против 377,7 млрд руб. в 2013 году. Основные факторы снижения прибыли в 2014 году - значительные расходы на резервы, исключение из финансового результата переоценки валютных вложений в дочерние компании, а также признание с мая 2014 года отложенного налогового обязательства в связи с изменениями правил бухгалтерского учета.

Далее рассмотрим значения обязательных нормативов.

Значения обязательных нормативов, которые были взяты из публикуемой отчетности Банка, представлены в таблице 8.

депозитный процентный операция банк

Таблица 8. Сведения об обязательных нормативах (по состоянию на 1 января 2015 года в процентах).

Наименование показателя

Нормативное значение

Фактическое значение

1

Норматив достаточности базового капитала (Н1.1)

>5

8,2

2

Норматив достаточности основного капитала (Н1.2)

>5.5 (01.01.15- 6)

8,2

3

Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0)

>10

11,6

4

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

>15

74,3

5

Норматив текущей ликвидности (Н3)

>50

66,4

6

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

<120

111,2

7

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

<25

max

19,2

min

0,2

8

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)

<800

207,3

9

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)

<50

0

10

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)

<3

1

11

Норматив использования капитала для приобретения акций других ЮЛ (Н12)

<25

9,5

Норматив достаточности базового и основного капитала (Н1.1, Н1.2) по состоянию на 01.10.2014 равны 8,2%. Данное значение соответствует нормативному.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) равен 11,6%. Это значение является достаточно близким к минимальному (10%), что говорит о невысокой способности Банка обеспечивать возможные финансовые потери за свой счет.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. В данном случае он равен 74,3% и соответствует нормативному значению.

Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. В данном случае текущая ликвидность равна 66,4%.. Данное значение соответствует нормативному, что является хорошим показателем. То есть ОАО «Сбербанк России» способен исполнять свои обязательства в течение ближайших 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Он составляет 111,2%, что говорит о невысоком риске неплатежеспособности Банка в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Этот норматив не должен превышать 25%. В данном случае он равен 19,2%, что является достаточно близким значением к максимальному. Это говорит о том, что Банк имеет достаточно большое количество выданных кредитов, что повышает риск.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Его максимальное значение - 800%. В данном случае этот показатель равен 207,3%, что говорит о достаточно хорошем положении Банка в данном отношении.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), устанавливает ограничение кредитного риска банка в отношении участников (акционеров) банка, определяется как отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное значение - 50%. В данном случае этот показатель в равен 0%.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) вводит ограничение по совокупному кредитному риску банка в отношении всех инсайдеров, т.е. физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное его значение, установленное регулятором равно 3%. Его фактическое значение - 1,0%. Значение является достаточно приемлемым.

Делись добром ;)