Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

2.1 Статистическая выборка

Первым этапом осуществления практической части исследования является отбор коммерческих банков РФ, 30 из которых являются наиболее известными действующими кредитными организациями, и 15 банкротов. Доля банков - банкротов, которая составляет 50% от размера подвыборки функционирующих банков, признана оптимальной по сравнению с долями в 15 и 25 процентов. А.М. Карминский показал, что такая балансировка выборки обеспечивает наиболее высокую значимость регрессоров, а также устойчивость коэффициентов и точность полученных оценок [10].

В Таблице 1 представлены кредитные организации, показатели деятельности которых будут тестироваться при помощи метода эконометрического моделирования.

Таблица 1

Коммерческие банки, участвующие в исследовании

№	Действующие коммерческие банки в РФ	Банки-банкроты
		Название	Дата отзыва лицензии
1	Сбербанк России	Эргобанк	15.01.2016
2	Банк ВТБ	Мираф-Банк	21.01.2016
3	Газпромбанк	Внешпромбанк	21.01.2016
4	ФК Открытие	Межтрастбанк	29.01.2016
5	Россельхозбанк	Международный Акционерный Банк	03.02.2016
6	Альфа-Банк	Миллениум Банк	05.02.2016
7	Глобэкс	Регнум	05.02.2016
8	ЮниКредит Банк	Альта-Банк	08.02.2016
9	Промсвязьбанк	Интеркоммерц Банк	08.02.2016
10	Райффайзенбанк	Капиталбанк	15.02.2016
11	Росбанк	Унифин	15.02.2016
12	Бинбанк	Церих	26.02.2016
13	Русский Стандарт	Расчетный Дом	26.02.2016
14	Совкомбанк	Богородский	24.03.2016
15	АК Барс	ФИА-Банк	08.04.2016
16	Банк Югра
17	Российский капитал
18	Новикомбанк
19	Восточный Экспресс банк
20	Хоум Кредит
21	Татфондбанк
22	Тинькофф Банк
23	Саровбизнесбанк
24	НБД Банк
25	Кредит Европа Банк
26	ОТП Банк
27	Ренессанс Кредит
28	Банк Интеза
29	Металлинвестбанк
30	Фора-Банк

Стоит отметить, что в выборке присутствуют как абсолютные лидеры, например, Сбербанк и ВТБ, так и банки, являющиеся менее значимыми игроками рынка банковских услуг - Хоум Кредит, ОТП Банк.

Региональные банки, такие как Саровбизнесбанк и НБД Банк также являются участниками исследования.

Банки банкроты, единственным критерием отбора которых было лишь максимально приближенная дата отзыва лицензии к моменту проведения исследования, были выбраны случайным образом.

Таким образом, распределение действующих банков и банков с отозванными лицензиями в выборке указано в Таблице 2.

Таблица 2. Распределение банков по выборке

	Количество	Доляв общей выборке, %
Действующие банки	30	67%
Банки банкроты	15	33%
Всего наблюдений	45	100

Все коммерческие банки, включенные в категорию банкротов, являлись нарушителями законодательства РФ, часть из них способствовала отмыванию денежных средств, например Банк Церих, Внешпромбанк и Мираф-Банк. Что же касается нарушения нормативов, то было отмечено как несоблюдение нормативов достаточности капитала, так и потеря банком ликвидности. Более подробно результаты анализа причин применения мер со стороны Банка России продемонстрированы в Таблице 3.

Таблица 3

Причина отзыва лицензии	Количество банков	% от общего количества банков в выборке
Неисполнение кредитной организацией ФЗ, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов ЦБ РФ	15	100%
Несоблюдение нормативов достаточности капитала и снижение размера УК ниже минимального значения	9	60%
Размещение средств в низкокачественные активы (высокорискованная кредитная политика)	6	40%
Нарушение ФЗ "O противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"	4	26,67%
Недосозданные резервы	4	26,67%
Потеря ликвидности и несвоевременное исполнение обязательств перед кредиторами	2	13,33%

В исследовании будут принимать участие кредитные организации, банкротство которых последовало, прежде всего, из-за значительного ухудшения показателей финансовой отчетности. Рассмотрение банков с отозванными лицензиями лишь по причине нарушения законодательства или участия в отмывании доходов не принесет никаких значимых результатов, и выявить ранние индикаторы банкротства не представится возможным, так как финансовые показатели таких банков незначительно отличаются от показателей здоровых кредитных организаций.

Содержание