Введение

Одним из приоритетных направлений банковской деятельности в долгосрочной перспективе является обеспечение финансовой устойчивости кредитной организации, а так же своевременное предупреждение и реагирование в случае угрозы наступления банковской несостоятельности. Стабильность и устойчивость коммерческих банков во многом предопределяет стабильность экономики в целом и ее успешное развитие, поэтому вопрос обеспечения финансовой устойчивости, а также своевременное выявление проблемных банков, тем более в современных условиях санкционных ограничений и других внешнеэкономических факторов, актуален как никогда. Необходимость тщательного мониторинга и анализа финансово-экономического состояния кредитной организации обусловлена выявлением и предотвращением проблем банка на ранних этапах. В свою очередь, определение ранних индикаторов банкротства позволит как менеджменту банка, так и ЦБ РФ ускорить процесс анализа и получить сигнал о вероятной в скором времени неплатежеспособности, а значит принять все соответствующие меры по его оздоровлению.

Что же касается клиентов, они получат возможность самостоятельно оценить экономическое положение банка, пользователями услуг которого являются и, отталкиваясь от результатов анализа, построить стратегию дальнейшего взаимодействия с кредитной организацией, либополного прекращения любого видасотрудничества. Данная тема особенно актуальна для вкладчиков в наши дни, так как со стороны Центробанка ведется "массовая зачистка" банковского сектора, другими словами, резкое сокращение действующих коммерческих банков, в связи с чем важно своевременно забрать и разместить свои накопления в более надежном месте.

Итак, целью данной работы является определение индикаторов банкротства коммерческого банка для его раннего предупреждения и прогнозирования. Понятие "банкротство" непосредственно в данном исследовании подразумевает под собой фактический отзыв лицензии со стороны Банка России главным образом по причине ухудшения финансовых показателей.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить основные подходы к определению понятий "финансовая устойчивость" и "банкротство" банка;

2. Проанализировать исследования по специальным методам выявления банкротства банка других авторов;

3. Сформировать статистические выборки и определить временные рамки исследования;

4. Отобрать показатели, характеризующие риск возникновения банкротства и провести их предварительный анализ;

5. Выявить ранние индикаторы неплатежеспособности коммерческого банка при помощи проведения эконометрического моделирования и сделать соответствующие выводы.

Объектом исследования выступают коммерческие банки России двух категорий - действующие и лишившиеся своей лицензии. Предметом исследования являются ранние индикаторы банкротства.

Важно подчеркнуть, что работа направлена на построение модели бинарного выбора, которая позволит определить факторы, в значительной степени, влияющие на вероятность наступления банкротства. Таким образом, основной метод исследования - эконометрический.

Дальнейшая структура работы в соответствии с указанными задачами представлена следующим образом. Первая глава содержит тщательный обзор различных подходов к определению ключевых понятий исследования, а также критический анализ работ других авторов, посвященных прогнозированию банкротств кредитных организаций. Во второй главе производится отбор банков, участвующих в моделировании, определение даты, на которую будет рассматриваться финансовая и бухгалтерская отчетность, и осуществляется обоснованный выбор переменных, которые будут тестироваться в качестве ранних индикаторов банкротства. Третья глава посвящена построению эконометрической модели бинарного выбора, её интерпретации и формулировке заключительных выводов.

финансовая устойчивость банкротство банк