2.7 Рекомендации по улучшению состояния ОАО "Балтийское финансовое агентство"

На основании рассмотренных таблиц, сгруппированных по отдельным критериям, были выявлены основные проблемы банка и разработаны мероприятия, направленные на повышение рентабельности совокупных активов и улучшения финансового состояния банка в целом.

Перед началом выделения отдельно разработанных мероприятий стоит отметить, что данный банк имеет приоритет на инвестиционную деятельность по ценным бумагам, о чем свидетельствует общая доля активов по ценным бумагам в размере 31,5%, на основании чего следует сделать вывод, о высокой степени зависимости от экономической конъюнктуры, сложившейся на фондовом рынке.

На основании рассмотренных данные следует отметить, что рентабельность активных операций по ценным бумагам имеет очень низкий показатель в размере 2,27% вместо нормативного минимального значения в размере 10%, а также показатель маржи непроцентного дохода так же отстает от нормы (1,9% при рекомендуемом значении больше 3%). В конечном итоге низкая доходность по ценным бумагам негативно влияет на консолидированный показатель рентабельности по всем активам, который составляет 1,6% вместо нормативного значения более 6%.

Данная активная часть по ценным бумагам состоит в своем относительном большинстве из высоконадежных корпоративных облигаций, что означает низкую доходность по данным активам. Данный факт является основанием для определения ОАО "Балтийское финансовое агентство" как консервативного инвестора, основным направлением инвестиционной деятельности которого является формирование высоконадежного портфеля, покрывающего потенциальные потери по активным операциям.

Рентабельность банка по кредитным операциям, в свою очередь, превышает нормативный показатель и составляет 13,5%, что свидетельствует о грамотно разработанных условиях предоставления кредитов, сегментирование потенциальных заемщиков и грамотной кредитной политики в целом.

В ходе анализа субъективно были выделены следующие мероприятия, направленные на увеличение рентабельности активных операций банка:

1) Изменение структуры портфеля ценных бумаг, что выражается в увеличении доли относительно рисковых ценных бумаг, доходность по которым будет больше, чем по высоконадежным корпоративных облигациям.

2) Увеличение объемов кредитных операций, что приведет к значительному увеличению процентных доходов, а также увеличить относительную долю активов по кредитам в целом.

3) Разработка мероприятий по поддержанию ликвидности вследствие предложенных мероприятий, которая выражается в увеличении краткосрочного кредитования с целью обеспечения своих обязательств по показателям как текущей, так и долгосрочной ликвидности.